АУДИТОРСКОЕ ЗАКЛЮЧЕНИЕ

ПО ФИНАНСОВОЙ (БУХГАЛТЕРСКОЙ) ОТЧЕТНОСТИ

Открытого акционерного общества

«Сангарское горно-техническое предприятие»

за период с 01.01.2009 по 31.12.2009

(по состоянию на 31.12.2009)

Адресат: Исполнительный орган Открытого акционерного общества «Сангарское горно-техническое предприятие».

Аудитор

Наименование: Общество с ограниченной ответственностью нговая фирма «Гранд».

Место нахождения: /4, офис 2, г. Якутск, Республика Саха (Якутия), 677000.

Тел/, .

Государственная регистрация: свидетельство о государственной регистрации , свидетельство о внесении записи в Единый государственный реестр юридических лиц от 01.01.2001. Основной государственный регистрационный номер .

Постановка на налоговый учет: свидетельство о постановке на налоговый учет в ИМНС РФ по г. Якутску РС (Я) от 01.01.2001 серия 14 №.

, .

Банковские реквизиты: АБ ТААТТА ЗАО: , г. Якутск

Расчетный счет №

Корреспондентский счет №

.

Лицензия МФ РФ № Е 000151 от 01.01.2001 на осуществление аудиторской деятельности. Выдана на основании Приказа МФ РФ . Срок действия лицензии до 20.05.2012.

Страхование профессиональной ответственности: страховой полис № 000 выдан - Управлением Росгосстраха по РС (Я).

Членство в аккредитованном профессиональном аудиторском объединении: действительный член саморегулируемой аудиторской организации Некоммерческое партнерство «Аудиторская палата России» (г. Москва), Общероссийский регистрационный номер записи в реестре аудиторов и аудиторских организаций – .

В аудиторской проверке принимали участие: руководитель проверки – аудитор (аттестат МФ РФ № К028231 от 01.01.2001 по общему аудиту, срок действия не ограничен), специалист .

Аудируемое лицо

Наименование: Открытое акционерное общество «Сангарское горно-техническое предприятие» (далее – горно-техническое предприятие»).

Место нахождения: пер. Советский, пгт. Сангар, Кобяйский ул., РС (Я), 678300.

Государственная регистрация: Свидетельство о государственной регистрации юридического лица от 01.01.2001 серия 14 №. Государственный регистрационный номер .

, .

Нами проведен аудит прилагаемой финансовой (бухгалтерской) отчетности горно-техническое предприятие» за период с 1 января по 31 декабря 2009 года включительно. Финансовая (бухгалтерская) отчетность горно-техническое предприятие» состоит из:

Бухгалтерского баланса (форма № 1) по состоянию на 31.12.2009;

Отчета о прибылях и убытках (форма № 2) за 2009 год;

Отчета об изменениях капитала (форма № 3) за 2009 год;

Отчета о движении денежных средств (форма № 4) за 2009 год;

Приложения к бухгалтерскому балансу (форма № 5) за 2009 год;

Пояснительной записки.

Ответственность за подготовку и представление этой финансовой (бухгалтерской) отчетности несет исполнительный орган горно-техническое предприятие». Наша обязанность заключается в том, чтобы выразить мнение о достоверности во всех существенных отношениях данной отчетности и соответствии порядка ведения бухгалтерского учета законодательству Российской Федерации на основе проведенного аудита.

Мы провели аудит в соответствии с:

Федеральным законом от 01.01.2001 «Об аудиторской деятельности»;

Федеральным законом от 01.01.2001 «Об аудиторской деятельности»;

Федеральными правилами (стандартами) аудиторской деятельности, утвержденными Постановлением Правительства РФ ; в редакции ;
; ; , ; внутрифирменными стандартами;

Федеральным законом от 01.01.2001 «О бухгалтерском учете»;

Положением по бухгалтерскому учету «Бухгалтерская отчетность организации» (ПБУ 4/99), утвержденным Приказом МФ РФ н;

Федеральным законом РФ от 01.01.2001 «Об акционерных обществах».

Аудит планировался и проводился таким образом, чтобы получить разумную уверенность в том, что финансовая (бухгалтерская) отчетность не содержит существенных искажений. Аудит проводился на выборочной основе и включал в себя изучение на основе тестирования доказательств, подтверждающих числовые показатели в финансовой (бухгалтерской) отчетности и раскрытие в ней информации о финансово-хозяйственной деятельности, оценку соблюдения принципов и правил бухгалтерского учета, применяемых при подготовке финансовой (бухгалтерской) отчетности, рассмотрение основных оценочных показателей, полученных руководством аудируемого лица, а также оценку представления финансовой (бухгалтерской) отчетности. Мы полагаем, что проведенный аудит представляет достаточные основания для выражения нашего мнения о достоверности финансовой (бухгалтерской) отчетности и соответствии порядка ведения бухгалтерского учета законодательству Российской Федерации.

В результате проведенного аудита нами установлено:

- завышена стр. 470 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)» Бухгалтерского баланса по состоянию на 31.12.2009 в результате не списания распределенной чистой прибыли по итогам 2008 года на сумму 638 тыс. руб. и в результате несоответствия учетных и отчетных данных на сумму 356 тыс. руб.;

- перед составлением бухгалтерской отчетности не проведена инвентаризация основных средств, МПЗ и обязательств.

По нашему мнению, за исключением обстоятельств, изложенных выше, прилагаемая к настоящему заключению финансовая (бухгалтерская) отчетность горно-техническое предприятие» отражает достоверно во всех существенных отношениях финансовое положение на 31 декабря 2009 года и результаты финансово-хозяйственной деятельности за период с 1 января по 31 декабря 2009 года включительно, в соответствии с требованиями законодательства РФ в части подготовки финансовой (бухгалтерской) отчетности.

Генеральный директор

Руководитель проверки

«15» мая 2010 г. М. П.

Два экземпляра аудиторского заключения получил.

«_____»____________________ 2010 г. _______________ /_____________________ / подпись расшифровка подписи