Анализ и трансформация данных бухгалтерского учета субъектов малого бизнеса в кредитные заключения банков (IPC GmbH).

Краткая аннотация:

На семинаре участники формируют навыки анализа типовых хозяйственных операций по данным бухгалтерского учета субъектов малого бизнеса, отрабатывают навыки «чтения» форм бухгалтерской отчетности и трансформации бухгалтерских данных в формы кредитных заключений для оценки хозяйственной деятельности и кредитоспособности заемщика.

Весь учебный материал построен на анализе реальных предприятий, используются реальные формы бухгалтерского учета и отчетности и специальные учебные кейсы. Программа основана на принципах кредитования «технологии ЕБРР».

Продолжительность семинара – 2 дня.

Цель семинара

    Отработать навыки анализа типовых хозяйственных операций предприятия по данным бухгалтерского учета.  Отработать навыки «чтения» и анализ форм бухгалтерского учета и отчетности субъектов  малого бизнеса. Оценить хозяйственную деятельность и кредитоспособность заемщика на основе форм бухгалтерского учета и отчетности. Трансформировать данные бухгалтерского учета в формы кредитного заключения и сформировать выводы о финансовом состоянии клиента и его кредитоспособности.

На кого рассчитан семинар:

Сотрудники банков, кредитующие малый бизнес, анализирующие финансовую информацию заемщика по данным официальной отчетности

Содержание семинара:

1.        Введение

«Маршрут» формирования бухгалтерской отчетности Принципы классификации бухгалтерских счетов

2.        Типовые хозяйственные операции производственного и торгового предприятия

Разбор типовых схем учета производственной и торговой деятельности предприятия. Разбор кейса

Типовые хозяйственные операции в производстве и торговле. Общие схемы, проводки Базовые проводки типовых хозяйственных операций (кейс)

3.        Первичный анализ предприятия по данным оборотно-сальдовой ведомости (ОСВ) и бухгалтерской отчетности. Определение перспектив кредитования.

Разбор кейса, отработка навыков на практическом примере

Структура сводной ОСВ в проекция на формы бухгалтерской отчетности «Контрольные точки» сверки данных ОСВ и бухгалтерской отчетности Алгоритм формирования бухгалтерской отчетности на основе данных ОСВ Оценка финансового положения заемщика по данным бухгалтерского  баланса (форма 1) и отчета о финансовых результатах (форма 2) Проекция данных ОСВ на аналитическую отчетность, маркировка счетов для исключения из аналитической отчетности. Первичная оценка финансового положения заемщика Формирование списка-запроса данных бухгалтерского учета Этапы первичного анализа бизнеса заемщика по данным бухгалтерской отчетности

4.        Операции продажи и прочие доходы и расходы, счета 90,91

Разбор кейса, форм бухгалтерской отчетности для отработки навыков выделения операций продаж и прочих доходов и расходов

Операции продаж по основной деятельности. Оптовые и розничные продажи, анализ счета 90. Особенности учета прочих доходов и расходов, анализ счета 91. Разбор кейса. Практический анализ операций продаж и прочих доходов и расходов по счетам 90,91. Разбор кейсов разных предприятий

5.        Формирование затрат. Себестоимость продукции.

Разбор кейса и форм бухгалтерской отчетности реальных предприятий для отработки навыков анализа затрат и себестоимость предприятий разных видов деятельности

Группа счетов затрат Схема закрытия счетов затрат и формирование финансовых результатов Особенности формирования себестоимости в производстве (сч. 40,43), возможности трансформации в кредитное заключение. Взаимосвязь оборотов ОСВ по счетам затрат и счетам финансовых результатов

6.        Покупатели и поставщики в бухгалтерском учете, счета 62, 60

Разбор  кейса и форм бухгалтерской отчетности реальных предприятий

Покупатели
    Особенности формирования счетов 62.1 и 62.2 Отражение в ОСВ операций с покупателями по пред и пост оплатам Сопоставление расчетов покупателей по данным ОСВ и денежных потоков по данным анализа счетов 50,51

(2)        Поставщики

    Базовые проводки покупок Особенности формирования счетов 60.1 и 60.2 Сопоставление расчетов с поставщиками по данным ОСВ и денежных потоков по данным анализа счетов 50,51

(3)        Анализ качества дебиторской задолженности

    Особенности отражение хозяйственных операций по счету 63 «Резервы по сомнительным долгам» Анализ дебиторов по данным ОСВ счетов 62,60,76.5. Выделение просроченных дебиторов, «взаимозачетников», «дружественных дебиторов»

7.        Трансформация данных бухгалтерского учета в формы баланса и ОПиУ в кредитных заключениях.

Отработка навыков трансформации по данным бухгалтерского учета реального предприятия

Методы трансформации данных бухгалтерского учета в аналитические формы кредитного заключения Практикум трансформации данных бухгалтерского учета счетов в формы баланса и ОПиУ кредитных заключений (Разбор практического примера)

8.        Налог на добавленную стоимость

Разбор кейсов и схем

Счета учета НДС Учет НДС в сделках покупок и продаж Расчет НДС с авансов полученных и уплаченных Правила корректировки на НДС статей аналитических баланса и ОПИУ в кредитных заключениях при трансформации

9.        Трансформация данных бухгалтерского учета в формы отчета о движении денежных средств в кредитных заключениях.

Отработка навыков трансформации данных бухгалтерского учета реального предприятия в формы кредитного заключения (отчета о движении денежных средств)

Практикум трансформации счетов 50,51 из форм ОСВ и анализа счетов в форму отчета о движении денежных средств кредитного заключения. Выявление реального потока ликвидности предприятия (практический кейс) Счета-индикаторы для выявления связанных компаний (раздаточный материал)

10.        Отражение лизинговых операций в бухгалтерском учете. Базовые аспекты

Разбор мини кейсов, раздатка

Учет лизинга при отражении имущества на балансе лизингодателя Учет лизинга при отражении имущества на балансе лизингополучателя Особенности учета лизинговых операций в кредитных заключениях

Дополнительная информация

    На семинарах используются реальные кредитные заключения, рассматриваются конкретные практические ситуации из повседневной работы сотрудников по кредитованию малого бизнеса. В течение семинара участники получают раздаточный материал, который в дальнейшем используется в ежедневной работе. По окончании семинара предоставляются презентации в формате PDF. Сертификаты IPC (Германия) высылаются почтой после окончания семинара Продолжительность учебного дня: 9:15-18:15 (первый день); 9:00-18:00 (второй день). Предусмотрен перерыв на обед на 1 час и два коротких перерыва по 15 минут до и после обеда. 


Дополнительная информация

    На семинарах используются реальные кредитные заключения, рассматриваются конкретные практические ситуации из повседневной работы сотрудников по кредитованию малого бизнеса. В течение семинара участники получают раздаточный материал, который в дальнейшем используется в ежедневной работе. По окончании семинара предоставляются презентации в формате PDF. Участникам, успешно прошедшим обучение, выдаются сертификаты IPC (Германия). Продолжительность учебного дня: 9-18:00/18:30; Предусмотрен перерыв на обед на 1 час и два коротких перерыва по 15 минут до и после обеда.