Пояснительная записка к отчету об исполнении консолидированного бюджета Московской области (стр. 3 )

По разделу 0800 «Культура, кинематография»» исполнение составило:

по подразделу 0801 «Культура» исполнение составило 94,5 процента. Неосвоение средств – 1 100 351,2 тыс. рублей. Причины – экономия средств бюджета по результатам проведения конкурсных процедур, расторжение договоров с исполнителями по соглашению сторон с оплатой за фактически выполненные работы; непредставление некоммерческими организациями предусмотренных соглашением документов, подтверждающих произведенные расходы.

По разделу 0900 «Здравоохранение» значительные объемы неосвоения средств имеют место по подразделам:

0901 «Стационарная медицинская помощь» - исполнение составило 78,2 процента. Не освоено 3 821 919,6 тыс. рублей;

0902 «Амбулаторная помощь» - исполнение составило 80,4 процента. Не освоено 2 312 485,6 тыс. рублей;

0909 «Другие вопросы в области здравоохранения» - исполнение составило 91,4 процента. Не освоено 10 175 821,9 тыс. рублей.

Неполное освоение средств сложилось в связи с необходимостью пересмотра аукционной документации в части изменения начальной максимальной цены контракта из-за увеличения курса валют (по поставкам медицинского оборудования из-за рубежа); со снижением цен при проведении конкурсных процедур, оплатой работ «по факту» на основании актов выполненных работ; поздним представлением поставщиками надлежаще оформленных документов, подтверждающих исполнение государственных контрактов; невыполнением условий контрактов поставщиками; заявительным характером субсидирования.

По разделу 1000 «Социальная политика» по подразделу 1004 Исполнение составило 94,3 процента. Не освоено 660 821,7 тыс. рублей в связи со снижением цен при проведении конкурсных процедур, оплатой услуг «по факту» на основании актов; выплаты пособий и компенсаций носят заявительный характер.

По разделу 1100 «Физическая культура и спорт» по подразделу 1101 «Физическая культура» освоение средств составило 77,0 процентов. Не освоено 2 879 730,1 тыс. руб. Причины – экономия средств бюджета по результатам проведения конкурсных процедур, расторжение договоров с исполнителями по соглашению сторон с оплатой за фактически выполненные работы; непредставление некоммерческими организациями предусмотренных соглашением документов, подтверждающих произведенные расходы.

По разделу 1300 «Обслуживание государственного и муниципального долга» по подразделу 1301 «Обслуживание государственного внутреннего и муниципального долга» освоение средств составило 94,3 процента. Не освоено 441 821,0 тыс. руб. в связи с возвратом бюджетных кредитов, предоставленных муниципальным образованиям Московской области, и проведением в 2016 году реструктуризации задолженности.

Результат исполнения консолидированного бюджета Московской области за 2016 год - превышение доходов над расходами (профицит) в сумме 9 963 073,2 тыс. рублей.

Раздел 4 «Анализ показателей бухгалтерской отчетности

субъекта бюджетной отчетности»

Нефинансовые активы

Сведения о наличии и движении нефинансовых активов консолидированного бюджета Московской области, включая бюджет территориального государственного внебюджетного фонда, приведены в форме 503368 «Сведения о движении нефинансовых активов консолидированного бюджета» в разрезе кодов счетов бюджетного учета.

Анализ показателей указанной формы отчетности показывает, что по состоянию
на 1 января 2017 года общая стоимость объектов основных средств консолидированного бюджета Московской области, включая бюджет территориального государственного внебюджетного фонда, увеличилась на 8 195 311,8 тыс. руб. и составила 52 056 866,7 тыс. рублей.

Общая сумма начисленной амортизации основных средств на 1 января 2017 года составила 23 627 669,6 тыс. руб., или 45,4 процента к общей стоимости объектов основных средств, в том числе по видам имущества: амортизация транспортных средств – 62,4 процента, машин и оборудования – 51,0 процент, производственного и хозяйственного инвентаря – 72,3 процента их балансовой стоимости.

Сумма вложений в основные средства (в том числе незавершенное строительство), снизилась по сравнению с началом отчетного года на 37 231 799,6 тыс. руб. тыс. руб., или на 29,2 процента, и составила 90 298 389,0 тыс. рублей.

Стоимость нематериальных активов возросла на 920 332,0 тыс. руб., или на 85,0 процентов, и составила 2 001 104,5 тыс. рублей.

Вложения в нематериальные активы снизились на 378 421,1 тыс. руб., или на 41,1 процента и составили 542 343,9 тыс. рублей.

Стоимость непроизведенных активов (земли) возросла на 4 167 116,4 тыс. руб., или на 13,5 процента, и составила 35 064 430,4 тыс. рублей.

Нефинансовые активы, составляющие имущество казны

Стоимость объектов недвижимого имущества в составе государственного имущества, находящегося в казне Московской области, и муниципального имущества, находящееся в казне муниципальных образований Московской области, по сравнению с началом отчетного периода возросла на 27 281 266,7 тыс. руб., или на 9,0 процентов, и на 1 января 2017 года составила 331 312 357,3 тыс. рублей. Наибольший рост имущества казны отмечен по непроизведенным активам – 61 767 105,2 тыс. руб., или 51,2 процента, остаток на 1 января 2017 года составил 182 329 984,7 тыс. рублей.

Значительное снижение имеет место по нематериальным активам имущества казны – 3 074 321тыс. рублей, или 95,2 процента. Стоимость указанных активов на конец отчетного периода составила 155 053,2 тыс. рублей.

Дебиторская и кредиторская задолженность

Состояние расчетов консолидированного бюджета Московской области характеризуется показателями, отраженными в форме 0503369 «Сведения по дебиторской и кредиторской задолженности».

Дебиторская задолженность консолидированного бюджета на 1 января 2017 года сложилась в сумме 33 601 082,0 тыс. руб., что на 2 120 363,5 тыс. руб., или 6,7 процента превышает задолженность на начало года. Просроченная дебиторская задолженность возросла по сравнению с началом года на 1 302 216,3 тыс. руб., или в 2 раза, и составила 2 490 098,8 тыс. рублей.

Основной причиной возникновения дебиторской задолженности явилось начисление главными администраторами доходов бюджетов Московской области в рамках выполнения полномочий администратора доходов (поступлений) сумм, отражаемых на счете 0 205 00 «Расчеты по доходам», в момент возникновения требований к их плательщикам, возникающих в силу договоров, соглашений, при выполнении субъектом учета возложенных на него функций согласно законодательству Российской Федерации.

Кроме того, причиной роста дебиторской задолженности явилось перечисление авансовых платежей по заключенным государственным и муниципальным контрактам за транспортные, коммунальные услуги, услуги связи, пользование сетью Интернет; предоплата электроэнергии, оборудования, мебели, продуктов питания, бензина и других горюче-смазочных материалов, подписки на газеты и журналы на следующий финансовый год. Указанные платежи отражены на счете 0 206 00 «Расчеты по выданным авансам».

Результатом активных мер, направленных на снижение кредиторской задолженности по обязательствам бюджета Московской области и бюджетов муниципальных образований, явилось общее снижение за отчетный период кредиторской задолженности на 18 328 604,4 тыс. руб. – с 28 359 388,0 тыс. руб. на начало отчетного периода до 10 030 783,6 тыс. руб. на конец отчетного периода, или на 64,5 процента. Просроченная кредиторская задолженность составила на конец отчетного периода 865 901,9 тыс. руб., или 8,6 процента от общей суммы кредиторской задолженности.

Основная причина возникновения кредиторской задолженности – недостаточное бюджетное финансирование по таким направлениям расходования средств, как приобретение основных средств, транспортные и прочие услуги, аренда и содержание имущества, а также начисление налога на имущество организаций и земельного налога, срок уплаты которых наступает в следующем отчетном периоде.

Финансовые вложения

Сведения о финансовых вложениях и вложениях в финансовые активы бюджета Московской области и бюджетов муниципальных образований Московской области отражены в форме 0503371 «Сведения о финансовых вложениях».

Общая сумма финансовых вложений и вложений в финансовые активы консолидированного бюджета Московской области на 1 января 2017 года составила 802 241 122,1 тыс. рублей.

Сумма финансовых вложений (счет 204 00 «Финансовые вложения») на 1 января 2017 года составила 792 587 665,4 тыс. руб., в том числе: ценные бумаги, кроме акций (облигации, векселя) – 4 808 987,7 тыс. руб.; акции и иные формы участия в капитале – 787 778 677,7 тыс. рублей.

Вложения в финансовые активы (счет 215 00 «Вложения в финансовые активы»)
на 1 января 2017 года составили 9 653 456,7 тыс. руб., в том числе вложения в акции – 2 000 707,0 тыс. руб.; вложения в государственные (муниципальные) учреждения и предприятия – 7 652 749,7 тыс. рублей.

Государственный (муниципальный) долг

Данные о суммах государственного (муниципального) долга, предоставленных бюджетных кредитах консолидированного бюджета Московской области, государственных (муниципальных) гарантиях отражены в форме 0503372 «Сведения о государственном (муниципальном) долге, предоставленных бюджетных кредитах консолидированного бюджета».

Общая сумма долговых обязательств консолидированного бюджета Московской области на 1 января 2017 года составила 134 384 488,3 тыс. руб., увеличение на 6 370 140,0 тыс. руб., или 4,9 процента.

В сумме задолженности консолидированного бюджета Московской области по долговым обязательствам на конец отчетного периода отражены:

задолженность по расчетам по привлеченным бюджетным кредитам, полученным из других бюджетов (основной долг), – 25 365 783,0 тыс. руб.;

задолженность по расчетам с кредиторами по выпущенным в обращение государственным (муниципальным) ценным бумагам, номинальная стоимость которых указана в валюте Российской Федерации, – 39 195 144,4 тыс. руб., увеличение на 39 195 000,0 тыс. руб.;

задолженность по расчетам с иными кредиторами по государственному (муниципальному) долгу – 69 718 714,8 тыс. руб. (в том числе задолженность областного бюджета – 56 953 475,6 тыс. руб.), снижение составило 27 244 648,5 тыс. руб.;

Из за большого объема этот материал размещен на нескольких страницах: 1 2 3 4 5