Государственная корпорация

«Агентство по страхованию вкладов»

к заседанию Экспертно-аналитического совета

Новые виды банковских счетов:

подходы к  их страхованию и удовлетворению требований кредиторов

Москва, 2013

Потребности гражданского оборота в разнообразных финансовых услугах диктуют как расширение круга возможных банковских счетов, так и развитие регламентации уже предусмотренных законодательством видов счетов. Концепция развития гражданского законодательства Российской Федерации, одобренная в октябре 2009 г. Советом при Президенте РФ по кодификации и совершенствованию гражданского законодательства, поставила задачу закрепления в Гражданском кодексе РФ (далее – ГК) четкого правового режима тех банковских счетов, которые уже встречаются в российской практике, хотя и не упомянуты в законе, а также введения в отечественную банковскую систему новых видов счетов, используемых в зарубежной практике.

Реализуя поставленные задачи, проект Федерального закона № 000-6 «О внесении изменений в части первую, вторую, третью и четвертую Гражданского кодекса Российской Федерации, а также в отдельные законодательные акты Российской Федерации» (далее – законопроект № 000-6)1 предусмотрел ряд новелл, имеющих существенное значение для банковской деятельности. В частности, предлагается регламентировать в ГК правовой режим новых видов банковских счетов: совместных (ст. 8601 – 8606), номинальных (ст. 8607 – 86012), эскроу (ст. 86013 – 86016), накопительных счетов создаваемых юридических лиц (ст. 86017 – 86022), публичных депозитных (ст. 86023 – 86028), залоговых (3589 – 35815), а также вкладов и счетов в драгоценных металлах (ст. 8441, 8591). Это влечет необходимость определения порядка их страхования и удовлетворения требований кредиторов по ним при банкротстве кредитных организаций.

Требуют отдельного рассмотрения проблемы, связанные с каждым из упомянутых счетов. Такой анализ может быть начат с тех счетов, которые уже встречаются в российской банковской практике.

Накопительный счет создаваемого юридического лица

Он будет открываться как временный счет, с целью формирования уставного (складочного) капитала создаваемого юридического лица его учредителями. При этом клиентом банка, заключающим с ним договор накопительного счета, будет выступать один из учредителей юридического лица либо лицо, выбранное или назначенное в соответствии с учредительными документами юридического лица в качестве его органа. Эти положения законопроекта № 000-6 не расходятся с ныне сложившейся практикой создания юридических лиц. (Средства уставного (складочного) капитала  создаваемого юридического лица сегодня аккумулируются на обычных счетах). Новеллами являются положения, запрещающие операции по счету, не связанные с целью создания юридического лица, а также предусматривающие преобразование данного счета в банковский счет юридического лица после государственной регистрации юридического лица.

Представляется целесообразным не включать в объект защиты системой страхования вкладов накопительные счета создаваемых юридических лиц. Эти счета открываются с целью осуществления предпринимательской или иной экономической деятельности, поэтому их страхование наравне с вкладами граждан не соответствует  общей концепции Закона о страховании вкладов2. Исключение таких счетов из числа подлежащих страхованию необходимо отразить в части 2 статьи 5 указанного Закона.

На практике может произойти случай, когда банк, в котором открыт накопительный счет создаваемого юридического лица, будет признан несостоятельным до государственной регистрации юридического лица. Для этого случая целесообразно предусмотреть, что требования физических лиц по договорам накопительного счета создаваемого юридического лица относятся к третьей очереди требований кредиторов. Такое предложение может быть реализовано путем внесения изменений в пункт 1 статьи 64 ГК РФ (к сожалению, законопроект  № 000-6/2 в редакции второго чтения этого не предусматривает) и в подпункт 2 пункта 3 статьи 5036 Закона о банкротстве кредитных организаций3. Если такие изменения не будут внесены, то требования кредиторов - физических лиц по договору накопительного счета создаваемого юридического лица в силу общих норм законодательства будут относиться к первой очереди кредиторов.

Публичный депозитный счет

Указанный счет будет открываться нотариусу, службе судебных приставов, суду или другому подобному владельцу счета исключительно для целей  депонирования должником или иным лицом денежных средств в случаях, когда такое депонирование предусмотрено законом. У бенефициаров (т. е. лиц, в чью пользу депонированы денежные средства) будет возникать право требования к владельцу счета, а не к банку.

Такие счета существуют и ныне, хотя они не выделены в качестве самостоятельного вида банковского счета. На практике в настоящее время происходит следующее. При банкротстве банка, в котором открыт депозитный счет нотариуса, требования по возврату сумм, депонированных в пользу граждан, удовлетворяются в третью очередь, поскольку владельцем счета (кредитором) является нотариус. То есть можно сказать, что граждане, которые должны были получить свои деньги с депозитного счета нотариуса, оказываются в худшем положении по сравнению с физическими лицами - вкладчиками, требования которых относятся к первой очереди.

Чтобы защитить права лиц, в чью пользу депонированы денежные средства, законопроект № 000-6 предусмотрел специальный правовой механизм. Согласно проектируемой статье 86027 ГК в случае признания банка несостоятельным (банкротом), денежные средства, находящиеся на публичном депозитном счете, не включаются в конкурсную массу, а подлежат перечислению по указанию владельца счета на его иной публичный депозитный счет, открытый в другом банке. Таким образом, предполагается, что в случае недостаточности активов банка для удовлетворения требований кредиторов владельцы публичных депозитных счетов (нотариус, служба судебных приставов, суд и др.) получат абсолютное преимущество в удовлетворении своих требований перед конкурсными кредиторами и даже перед залоговыми кредиторами.

Однако на практике будет возможен случай, когда при банкротстве у банка не окажется денежных средств, соответствующих общей сумме его обязательств по публичным депозитным счетам. Законопроект № 000-6 не дает ответа на вопрос – за счет каких активов и по какой процедуре банк или выступающий от его лица конкурсный управляющий должны изыскать необходимые денежные средства, подлежащие перечислению по указанию владельца публичного депозитного счета на его иной публичный депозитный счет в другом банке? Может ли в этом случае сумма обязательств банка-банкрота по публичным депозитным счетам вычитаться из выручки от продажи имущества банка, находящегося в залоге? Законодательство о залоге такого не допускает.

Представляется, что в проектируемой статье 86027 ГК допущена логическая ошибка. Статья предполагает, что при банкротстве денежные средства, находящиеся на публичном депозитном счете, не включаются в конкурсную массу. Однако если для клиента средства на его счете – это права требования к банку, то для банка – это долги. Долги не могут включаться в конкурсную массу или исключаться из нее (как это буквально следует из статьи 86027 в редакции законопроекта № 000-6), поскольку конкурсная масса – это активы банка, а не его долги.

Очевидно, что законопроект № 000-6 требует в этой части доработки в ходе второго чтения. Либо следует отказаться от идеи абсолютной защиты средств, депонированных на публичном депозитном счете. Либо необходимо обособление средств на публичных депозитных счетах и гарантирование невозможности утраты банком этих средств в ходе осуществления им инвестиционной или иной предпринимательской деятельности (например, путем депонирования этих средств в Банке России). В последнем случае будет устранена и отмеченная логическая ошибка: из конкурсной массы будут исключаться не долги, а активы банка – денежные средства, находящиеся на публичном депозитном счете и депонированные в Банке России.

Согласно действующему законодательству денежные средства на депозитных счетах нотариусов, службы судебных приставов и т. п. не подпадают под действие системы страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации. Представляется правильным не изменять данный подход.

Залоговый счет

Концепция развития гражданского законодательства Российской Федерации 2009 г. (п. 1.3.3) отмечала необходимость использовать такой механизм повышения кредитного качества секьюритизированной задолженности и снижения рисков инвесторов, как залог прав по договору банковского счета (вклада). Сегодня такой залог невозможен, исключение составляет залог сберегательных сертификатов на предъявителя как документарных неименных ценных бумаг.

Законопроект № 000-6 предусмотрел возможность открытия клиенту банком специального залогового счета, права требования по которому могут быть заложены третьим лицам. В договоре залога прав по договору банковского счета будут обязательно указываться банковские реквизиты залогового счета, существо, размер и срок исполнения обязательства, обеспечиваемого залогом. На банк возлагается обязанность ведения учета договоров залога прав по заключенным им договорам банковского счета.

Согласно законопроекту при обращении взыскания на права по договору залогового банковского счета требования залогодержателя удовлетворяются путем списания банком на основании распоряжения залогодержателя денежных средств с залогового счета залогодателя и выдачи их залогодержателю или зачисления их на счет, указанный залогодержателем (проектируемая статья 35815 ГК).

Исходя из особенностей залогового счета предлагается установить следующие правила выплаты по ним страхового возмещения. Если Агентство по страхованию вкладов (далее – Агентство) при отзыве лицензии у банка, в котором открыт залоговый счет, будет выплачивать возмещение исключительно залогодателю как владельцу счета, то при этом будет исчезать предмет залога. Представляется правильным, чтобы Закон о страховании вкладов уравнял залогодержателя по залоговому счету, являющегося физическим лицом, с лицом, в пользу которого внесен вклад. Права вкладчика (в т. ч. право на получение страхового возмещения) должны приобретаться залогодержателем при возникновении оснований, предусмотренных законом и договором залога (копия этого договора согласно проектируемым нормам ГК должна храниться в банке), т. е. при представлении им документов, свидетельствующих об обращении в установленном порядке взыскания на права по залоговому счету.

Если между залогодателем и залогодержателем возникнут споры – они могут быть разрешены ими в судебном порядке.

Счет эскроу

В отечественной практике всё шире используются способы обеспечения обязательств, прямо не предусмотренные законом, что допускается пунктом 1 ст. 329 ГК. В их числе заимствованные из-за рубежа т. н. договоры эскроу. Эскроу (англ. escrow) – это обязательство, согласно которому денежные средства передаются должником (депонентом) третьему лицу (эскроу-агенту), функцией которого является обеспечение исполнения обязательств должника перед кредитором. Эскроу-агент обеспечивает безусловную передачу денег при предоставлении ему надлежащих документов, подтверждающих исполнение встречных обязанностей кредитора. Такое лицо отвечает за сохранность и целевое использование денежных средств своей репутацией (в зарубежной практике обычно это первоклассный банк, адвокат или нотариус, квалификация которого заслужила общественное признание).

Законопроект № 000-6 предлагает дополнить ГК новой главой 471 «Условное депонирование (эскроу)», а главу 45, посвященную банковским счетам, – дополнить самостоятельным параграфом 4 о счете эскроу. По договору счета эскроу банк, выступающий эскроу-агентом, будет обязан открыть специальный счет эскроу для учета и блокирования денежных средств, полученных от депонента (владельца счета) и подлежащих перечислению бенефициару при возникновении оснований, предусмотренных договором условного депонирования.

Представляется правильным в Законе о страховании вкладов приравнять бенефициара счета эскроу к лицу, в пользу которого внесен вклад (при наступлении соответствующих условий). Права вкладчика (в т. ч. право на получение страхового возмещения) будут приобретаться бенефициаром при возникновении оснований, предусмотренных законом и договором банковского счета, т. е. при представлении им в Агентство документов, свидетельствующих о переходе к нему права на денежные средства, депонированные на счете эскроу.

Совместный счет

Законопроект № 000-6 предусматривает возможность открытия совместных банковских счетов (с множеством лиц на стороне вкладчика), при этом субъектный состав владельцев таких счетов не ограничивается. Следует отметить, что ни Концепция развития гражданского законодательства Российской Федерации 2009 г., ни пояснительная записка к законопроекту № 000-6 не раскрывают, какие именно экономические отношения нуждаются в таком инструменте, как совместный банковский счет.

Очевидно, предложение о введении института совместного счета направлено на обеспечение удобства граждан в процессе расчетов. Вместе с тем допущение объединения на одном счете средств физических лиц, индивидуальных предпринимателей и юридических лиц представляется сомнительным. Такое допущение размывает сами понятия юридического лица и индивидуального предпринимателя, имеющих обособленное имущество, обеспечивающее ответственность по их гражданско-правовым обязательствам. Возникает неопределенность в вопросах налогообложения операций со средствами на совместных счетах, бухгалтерского учета (если совладельцами расчетного счета организации окажутся также физические лица). В случае банкротства банка, в котором открыт счет, физические и юридические лица будут относиться к разным очередям кредиторов. Возникает неопределенность в вопросах обязательного страхования средств на совместных счетах и т. д.

Законопроект № 000-6 предусматривает распоряжение владельцами совместным счетом по соглашению между ними. Каждый из клиентов может единолично осуществлять любые операции по совместному счету, если иное не предусмотрено договором совместного счета. Выделение долей владельцев совместного счета предусматривается только для двух случаев: арест денежных средств на счете (ст. 8605) и расторжение договора совместного счета (п. 3 ст. 8606). При этом законопроект не предусматривает последствия ликвидации банка, в котором открыт совместный счет.

Необходимо восполнить данный пробел и предусмотреть при отзыве лицензии ответственность банка перед каждым владельцем совместного счета в пределах причитающейся ему доли денежных средств, находящихся на счете. Для предотвращения возможных злоупотреблений банк должен вести учет долей владельцев совместного счета (например, в процентном выражении – это может быть определено банковскими правилами – как равных долей либо долей, предусмотренных законом или договором) для случаев ареста денежных средств на счете и ликвидации банка, в котором открыт совместный счет.

Владелец доли в совместном банковском счете подпадает под определение вкладчика, данное в п. 2 ст. 4 действующей редакции Закона о страховании вкладов, поскольку он заключил с банком договор банковского счета. Необходимо дополнить Закон положениями, устанавливающими особенности выплаты страхового возмещения владельцам совместного счета.

Представляется правильным ограничить общий размер возмещения по вкладам, причитающегося совокупно всем владельцам совместного банковского счета независимо от их числа, той же предельной суммой, которая ныне предусмотрена частью 2 статьи 11 Закона о страховании вкладов, т. е. 700 000 рублей. Иное создаст легальную возможность обходить установленное Законом ограничение суммы возмещения путем искусственного увеличения числа владельцев совместного счета.

Необходимо сохранить содержащийся в действующей редакции ч. 3 ст. 11 Закона о страховании вкладов принцип пропорциональной выплаты возмещения по нескольким вкладам одного лица в одном банке. При наличии у вкладчика также доли в совместном счете для целей расчета возмещения по нескольким вкладам следует приравнивать к вкладу не его долю в совместном счете, а сумму страхового возмещения, причитающуюся ему как владельцу этой доли с учетом ограничения «не более 700 тыс. руб. всем владельцам одного совместного счета». То есть вначале надо рассчитывать размер страхового возмещения, причитающегося каждому владельцу доли в совместном счете, а затем, при наличии у такого владельца также других вкладов в этом же банке, рассчитанная сумма причитающегося ему страхового возмещения (она будет равна его доле в совместном счете общей суммой до 700 тыс. руб. или она будет меньше его доли в совместном счете общей суммой свыше 700 тыс. руб.) будет приравниваться к индивидуальному вкладу для целей пропорционального расчета размера возмещения по нескольким вкладам, как это делается и ныне.

Иной алгоритм расчета недопустим, поскольку он приведет к невозможности одновременного соблюдения двух ограничений (не более 700 тыс. руб. на совместный счет и не более 700 тыс. руб. одному вкладчику, имеющему несколько вкладов) и может привести к тому, что размер возмещения, выплачиваемого владельцу совместного счета, будет зависеть от случайного для него обстоятельства – наличия иных вкладов у другого владельца совместного счета. Предложенный алгоритм исключает возможность таких ситуаций.

Номинальный счет

Следует отметить, что Федеральный закон -ФЗ, представляющий собой первый блок новелл законопроекта № 000-6 и вступивший в силу в основной части норм с 1 марта 2013 г., уже внес в ГК упоминание номинального банковского счета. В ст. 37 ГК говорится об открытии опекунами и попечителями номинальных счетов в целях распоряжения имуществом подопечных. Однако эта норма вступит в силу после включения в ГК правил о номинальном счете, до этого момента номинальные счета открываться банками не могут. Тем не менее следует готовиться к будущей практической работе с этими счетами.

Согласно проектируемому параграфу 3 главы 45 ГК (в редакции законопроекта № 000-6) номинальный банковский счет может открываться владельцу счета (опекуну, попечителю, поверенному, комиссионеру, агенту, эскроу-агенту, организатору торгов, исполнителю завещания, арбитражному управляющему и другим) для совершения операций с денежными средствами, права на которые принадлежат другому лицу - бенефициару. Права на денежные средства, поступающие на номинальный счет, в том числе в результате внесения их владельцем счета, принадлежат бенефициару. Существенным условием договора номинального счета является указание бенефициара, а также сделки между бенефициаром и владельцем счета или иного основания их участия в отношениях по договору номинального счета.

Номинальный счет, как и совместный, допускает множественность лиц (бенефициаров) на стороне вкладчика. В случае, когда на номинальном банковском счете учитываются денежные средства нескольких бенефициаров, денежные средства каждого такого лица должны учитываться на специальных разделах счета.

Однако принципиальное отличие номинального счета от совместного состоит в отсутствии договорной связи между бенефициарами. Если совладельцы совместного счета осуществляют какую-то совместную деятельность и при этом по соглашению между собой распоряжаются счетом, то бенефициары номинального счета могут быть даже не знакомы друг с другом. Это следует учитывать при определении правил страхования денежных средств на номинальном счете. Один бенефициар не отвечает за другого. Страховое возмещение каждому бенефициару должно выплачиваться независимо от выплаты возмещения другим бенефициарам.

Представляется правильным установить в Законе о страховании вкладов, что при заключении договора номинального банковского счета права вкладчика, предусмотренные данным Законом, приобретает бенефициар номинального счета, являющийся физическим лицом. Правовое положение указанного бенефициара будет подобно положению лица, в пользу которого внесен банковский вклад (открыт банковский счет).

Металлический счет (вклад)

Вклады и счета в драгоценных металлах находят все более широкое распространение на практике, однако на уровне законодательства правовой режим этих вкладов и счетов не урегулирован. Единственным регулятивным документом по ним является Положение «О совершении кредитными организациями операций с драгоценными металлами на территории Российской Федерации и порядке проведения банковских операций с драгоценными металлами», утвержденное 01.11.1996 Банком России.

Законопроект № 000-6 в целях восполнения пробела в законодательстве дополняет ГК новыми статьями 8441 «Договор банковского вклада в драгоценных металлах» и 8591 «Договор банковского счета в драгоценных металлах». Предметом таких вкладов будут не денежные средства, а драгоценные металлы. Договор вклада (счета) в драгоценных металлах будет содержать обязательное указание на наименование и вид драгоценного металла, его массу и пробу.

Представляется правильным распространить действие системы обязательного страхования вкладов на счета и вклады в драгоценных металлах (сегодня драгоценные металлы не страхуются в качестве вкладов). При этом также необходимы изменения законодательства о банковской деятельности в части уточнения самого понятия вклада (его предметом станут не только денежные средства, но и драгоценные металлы). В Законе о страховании вкладов будет необходимо уточнить порядок определения размера возмещения по вкладам, исчисления страховых взносов и т. д.

Необходимо также определить механизм преобразования в ходе конкурсного производства при ликвидации кредитных организаций натуральных требований по счетам (вкладам) в драгоценных металлах в денежные требования. Следует установить, что размер денежных обязательств по договорам банковского вклада (счета) в драгоценных металлах определяется в рублях исходя из учетной цены на драгоценные металлы, установленной Банком России на день отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций.


1         Принят Государственной Думой в первом чтении 27.04.2012 г., рассматривается во втором чтении поэтапно (по блокам в виде отдельных законопроектов).

2         Федеральный закон от 01.01.2001 N 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации»

3         Федеральный закон -ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций»