Годовая бухгалтерская отчетность Открытое акционерное общество «Нефтранс»

ГОДОВАЯ БУХГАЛТЕРСКАЯ ОТЧЕТНОСТЬ

Открытое акционерное общество «Нефтранс»

Код эмитента: 10822-Е

за 2013 год

Место нахождения: Россия, 603037, Нижний Новгород, ул. Федосеенко, д. 49

Генеральный директор _______________________

12 марта 2014 года подпись

Главный бухгалтер _______________________

12 марта 2014 года подпись

Контактное лицо: ,

заместитель генерального директора по правовым вопросам

Телефон: (831) 222-6293

Факс: (831) 222-4677

Адрес электронной почты

Адрес страницы (страниц) в сети Интернет, на которой раскрывается информация, содержащаяся в настоящем ежеквартальном отчете: www. disclosure. ru/issuer/5263009436

Бухгалтерский баланс
на 31 декабря 2013 г.

Руководитель подпись ДОБРОХОТОВ ЛЕВ МАРКОВИЧ

12 марта 2014 года

Отчет о прибылях и убытках
за январь - декабрь 2013 г.

Руководитель подпись ДОБРОХОТОВ ЛЕВ МАРКОВИЧ

24 марта 2014 года

Пояснительная записка к балансу ОАО"Нефтранс" за 2013г.

1.Сведения об акционерном обществе

1.1.Полное наименование фирмы: Открытое Акционерное Общество «Нефтранс».

1.2.Юридический адрес :603037,г. Н.Новгород, ул.

1.3.Фактический(почтовый ) адрес : 603037,г. Н.Новгород, ул.

1.4. ОАО "Нефтранс" создано 22.10.92г. путем преобразования государственного предприятия "Нижегородское производственное объединение грузового автотранспорта № 2",

свидетельство: серия 52 г.

2. Основные элементы учетной политики предприятия

2.1.Учетная политика для целей бухгалтерского учета.

2.1.1.Бухгалтерский учет в организации осуществляется в полном объёме бухгалтерией как самостоятельным структурным подразделением под руководством главного бухгалтера.

2.1.2.Срок полезного использования по основным средствам определяется на основании Классификации основных средств, включаемых в амортизационные группы, утвержденной постановлением Правительства РФ от 1 января 2002г. №1.

2.1.3.Начисление амортизации по основным средствам ведется линейным способом.

2.1.4. Малоценные объекты основных средств стоимостью не более 40 000руб., а также книги, брошюры и другие издания списываются в расходы по мере их отпуска в эксплуатацию.

2.1.5.При списании оценка материалов и товаров производится по способу ФИФО.

2.1.6. Предприятие создает резерв сомнительных долгов.

Отчисления в резерв сомнительных долгов производить по каждому сомнительному долгу по окончании каждого квартала. Размер резерва не ограничивать. Средства резерва использовать на погашение долгов, признанных безнадёжными по квалификации п.2 ст.266 Налогового кодекса РФ. Неиспользованные суммы по итогам квартала учитывать при формировании соответствующего резерва в следующем квартале.

2.1.7. Общехозяйственные расходы распределяются пропорционально выручке от каждого вида деятельности.

2.2. Учетная политика для целей налогообложения.

2.2.1.Налогообложение видов деятельности, относящихся к УСНО (сдача в аренду имущества и оптовая торговля запчастями) и ЕНВД (СТО «Нефтранс», автомойка, автоперевозки) осуществляется на основании гл.26.3 НК РФ и гл.26.2. НК РФ.

2.2.2. В целях определения материальных расходов при списании материалов применяется метод ФИФО.

2.2.3. Срок полезного использования по основным средствам определяется на основании Классификации основных средств, включаемых в амортизационные группы, утвержденной постановлением Правительства РФ от 1 января 2002г. №1.

2.2.4.По амортизируемому имуществу амортизация начисляется линейным способом.

3. Финансово-хозяйственная деятельность фирмы.

3.1.Характеристика деятельности предприятия за отчетный год.

3.1.1.Анализ выручки по видам деятельности на УСНО.

Основным видом деятельности организации является, как и в предшествующие годы - сдача в аренду нежилого недвижимого имущества. Выручка за 2013год от аренды составила 14082 тыс. руб., что составляет 57 % от общей суммы реализации равной 24690 тыс. руб.(по сравнению с 2012г. 11751 тыс. руб. рост выручки от аренды составил 2331 тыс. руб.). Рост выручки от аренды объясняется сдачей в аренду СЦ «Камаз» (с октября 2012г.). Себестоимость аренды в 2013г. составила 6309 тыс. руб., что на 320,8 тыс. руб. больше, чем в 2012г. (5988,2 тыс. руб.). При этом увеличение доли выручки от аренды в общей выручке предприятия с 48,3% в 2012г. до 57% в 2013г. привело к перераспределению общехозяйственных расходов. На аренду распределилось 5113,3 тыс. руб., что на 511,7 тыс. руб. больше, чем в 2012г. (4601,6 тыс. руб.). Итого расходы на аренду составили в 2013г. 11422,3 тыс. руб., что на 832,6 тыс. руб. больше, чем в 2012г.(10589,7 тыс. руб. )

На изменение себестоимости оказали влияние следующие факторы:

-увеличение стоимости теплоснабжения, водоснабжения и электроэнергии ;

-увеличение ставки арендной платы на землю (на 7,4% по сравнению с 2012г., т. е. на 124,5 тыс. руб. за 2013г.);

-увеличение расценок на запчасти, материалы, товары и услуги сторонних организаций;

- увеличение доли выручки от аренды в общей выручке предприятия, что привело к перераспределению общехозяйственных расходов.

Налог, уплачиваемый по УСНО, составил 412,5 тыс. руб., что на 48,8 тыс. руб. больше, чем в 2012г.(363,7 тыс. руб.). Это объясняется ростом выручки от аренды. Чистая прибыль от аренды составила 1965 тыс. руб. ( 734,7 тыс. руб. в 2012г.). В 2013. выручка от оптовой торговли запчастями (УСНО) из-за снижения спроса прекратилась. Всего за 2013. для перепродажи товары не приобретались. На конец года осталось товаров на складе на сумму 685,5тыс. руб.. С 2014г. предприятие не осуществляет данный вид деятельности.

3.1.2. Анализ выручки по видам деятельности на ЕНВД.

За 2013г. по видам деятельности, переведённым на уплату ЕНВД (СТО «Нефтранс», автомойка, автоперевозки) получена выручка 10607,9 тыс. руб., что по сравнению с 2012г.(12539 тыс. руб. ) на 1931,1 тыс. руб. или на 15% меньше.

Причины падения выручки ЕНВД :

- сдача в аренду бокса СЦ «Камаз»;

- падение спроса на услуги ТО и ремонта а/м ;

- падение спроса на автоперевозки.

Себестоимость в 2013. составила 12129 тыс. руб. , что на 1112 тыс. руб. меньше, чем в 2012.(13241 тыс. руб. ).

На уменьшение себестоимости оказали влияние следующие факторы :

- уменьшение количества работников, занятых видами деятельности ЕНВД и соответственно снижение затрат на ФЗП и налоги.

На снижение прибыли от ЕНВД не повлияло падение выручки от ЕНВД в общей выручке предприятия и, как следствие, перераспределение меньшей части общехозяйственных расходов на ЕНВД. Уменьшение налога ЕНВД с 338 тыс. руб. в 2012. до 333тыс. руб. в 2013г., т. е. на 5 тыс. руб. также не улучшило положение видов деятельности, переведённых на ЕНВД. Всего по всем видам деятельности ЕНВД получено в 2013г. чистого убытка на сумму 1880 тыс. руб., что на 772тыс. руб. больше, чем в 2012г.( 1108тыс. руб.).

Самым рентабельным является подразделение СТО «Нефтранс». Годовая выручка 2013г. составила 6732,4 тыс. руб., что на 1138,8 тыс. руб. (на 14%) меньше, чем в 2012г.(7871,2 тыс. руб. ). Прямые расходы по этому подразделению составили 3837 тыс. руб., что на 246 тыс. руб. меньше, чем в 2012 г. (4083 тыс. руб.). Доля общехозяйственных расходов в 2013г. составила 2488тыс. руб. (в 2012г. 3060,7 тыс. руб.), т. е. на 572,7 тыс. руб. меньше, чем в 2012г. Одновременно в 2013г. не увеличился налог ЕНВД (с 249,3 тыс. руб. в 2012г. до 249 тыс. руб.) в связи с увеличением коэффициента К1. Это произошло из-за уменьшения численности работников СТО «Нефтранс».

Несмотря на рост всех расходов по СТО «Нефтранс» получено 137,5 тыс. руб. чистой прибыли, что на 294,5 тыс. руб. меньше, чем в 2012. ( 432 тыс. руб.). С 2014г. предприятие прекращает деятельность, облагаемую ЕНВД и переходит на УСНО по всем видам деятельности.

3.1.3.Анализ инвестиционной деятельности.

За 2013г. основных средств продано не было. К крупным капиталовложениям можно отнести следующие затраты:

- аттестацию рабочих мест на сумму 91,7 тыс. руб. ,

- ремонт теплотрассы 101,5 тыс. руб. ,

- установка сигнализации на участке ОГМ 33 тыс. руб.

3.1.4.Анализ результатов деятельности предприятия в целом.

За 2013г. по предприятию в целом получена прибыль в размере 85 тыс. руб., что по сравнению с 2012г. (убыток 150тыс. руб.) на 235 тыс. руб. больше. Выручка за 2013г. составила 24690 тыс. руб., что на 382 тыс. руб. больше, чем за 2012г. (24308 тыс. руб.) . Себестоимость в 2013г. снизилась на 276 тыс. руб. и составила 23668 тыс. руб., против 23944 тыс. руб. в 2012г. Налоги ЕНВД и УСНО увеличились с 702 тыс. руб. в 2012г. до 753 тыс. руб. в 2013г., т. е. на 51 тыс. руб. из-за роста выручки по аренде (УСНО) и уменьшения численности работников ЕНВД.

К факторам, оказывающим неблагоприятное влияние на деятельность предприятия относятся:

-увеличение ставки арендной платы на землю (на 7,4% или на124,5тыс. руб. больше по сравнению с 2012г.).

-увеличение расценок на запчасти, материалы, товары и услуги сторонних организаций;

-увеличение стоимости водо-, тепло - и электроснабжения ;

- снижение спроса на услуги ремонта а/м и автоперевозки.

3.1.5. Анализ социальных показателей.

Среднесписочная численность по предприятию в 2013г. уменьшилась на 1 чел. и составила 47чел., что привело к снижению затрат на оплату труда. Средняя зарплата по предприятию осталась на уровне 2012г. и составила 16,6 тыс. руб. в месяц (в 2012г. 16,4 тыс. руб. ).

3.1.6.Текущие платежи налогов по предприятию составили :

Генеральный директор

подпись

12 марта 2014 года