УТВЕРЖДЕН

Решением Совета директоров

АО «НПФ «Сургутнефтегаз»

Протокол от «15» июня 2015 № 44

ПРАВИЛА ОРГАНИЗАЦИИ И ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ ВНУТРЕННЕГО КОНТРОЛЯ В

АКЦИОНЕРНОМ ОБЩЕСТВЕ «НЕГОСУДАРСТВЕННЫЙ ПЕНСИОННЫЙ ФОНД «СУРГУТНЕФТЕГАЗ»

(новая редакция)

г. Сургут

2015 год

СОДЕРЖАНИЕ

РАЗДЕЛ 1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

1.1. Настоящие Правила организации и осуществления внутреннего контроля в Акционерном обществе «Негосударственный пенсионный фонд «Сургутнефтегаз» (далее – Правила внутреннего контроля) разработаны в соответствии с Федеральным законом от 01.01.2001 №75-ФЗ «О негосударственных пенсионных фондах», другими федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации.

1.2. Для целей настоящих Правил внутреннего контроля под внутренним контролем понимается деятельность по обеспечению соблюдения Фондом требований федеральных законов и иных нормативных правовых актов Российской Федерации, нормативных актов Банка России, регулирующих указанную деятельность, осуществляемая контролером или руководителем и сотрудниками службы внутреннего контроля.

1.3. Настоящие Правила внутреннего контроля определяют порядок организации и осуществления внутреннего контроля в Фонде.

1.4. Фонд при организации и осуществлении внутреннего контроля руководствуется следующими принципами:

▪ соответствия организации и осуществления внутреннего контроля требованиям федеральных законов и иных нормативных правовых актов Российской Федерации, а также правил внутреннего контроля фонда;

▪ непрерывности процесса осуществления внутреннего контроля;

▪ независимости, беспристрастности и объективности контролера или руководителя службы внутреннего контроля и сотрудников службы внутреннего контроля;

▪ компетентности и профессионального уровня контролера или руководителя службы внутреннего контроля и сотрудников службы внутреннего контроля;

▪ беспрепятственного и эффективного осуществления внутреннего контроля.

1.5. Настоящие Правила внутреннего контроля, а также изменения и дополнения к ним утверждаются советом директоров Фонда и должны соответствовать требованиям Банка России.

РАЗДЕЛ 2. ЦЕЛИ ОРГАНИЗАЦИИ И ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ ВНУТРЕННЕГО КОНТРОЛЯ В ФОНДЕ

2.1. Целью организации и осуществления внутреннего контроля в Фонде является соблюдение Фондом требований федеральных законов и иных нормативных правовых актов Российской Федерации, регулирующих деятельность фонда по негосударственному пенсионному обеспечению и пенсионному страхованию, в том числе:

▪ недопущение Фондом нарушения прав и законных интересов вкладчиков, участников, застрахованных лиц Фонда и их правопреемников;

▪ соблюдение установленных федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации требований к представлению отчетности Фонда;

▪ соблюдение установленных федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации требований к раскрытию, распространению и предоставлению информации о деятельности Фонда;

▪ недопущение возникновения конфликта интересов;

▪ соблюдение Фондом требований к размещению и организации размещения средств пенсионных резервов, организации инвестирования средств пенсионных накоплений, установленных федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации;

▪ соблюдение требований нормативных правовых актов Российской Федерации, стандартов саморегулируемых организаций, членом которых является Фонд, учредительных и внутренних документов Фонда;

▪ исключение вовлечения Фонда и участия его сотрудников в осуществлении противоправной деятельности, в том числе легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма, а также своевременного представления в соответствии с законодательством Российской Федерации сведений об этом в органы государственной власти.

РАЗДЕЛ 3. ПОРЯДОК ОРГАНИЗАЦИИ ВНУТРЕННЕГО КОНТРОЛЯ В ФОНДЕ, ПОРЯДОК НАЗНАЧЕНИЯ НА ДОЛЖНОСТЬ И ОСВОБОЖДЕНИЯ ОТ ДОЛЖНОСТИ КОНТРОЛЕРА ИЛИ РУКОВОДИТЕЛЯ И СОТРУДНИКОВ СЛУЖБЫ ВНУТРЕННЕГО КОНТРОЛЯ

3.1. В целях организации процесса осуществления внутреннего контроля совет директоров Фонда назначает должностное лицо – контролера либо формирует отдельное структурное подразделение – службу внутреннего контроля.

Положение о службе внутреннего контроля утверждается советом директоров Фонда.

3.2. Контролер или руководитель и сотрудники службы внутреннего контроля назначаются на должность и освобождаются от должности советом директоров Фонда в порядке, установленном законодательством Российской Федерации и уставом Фонда.

3.3. Должности контролера или руководителя и сотрудников службы внутреннего контроля включаются в штат сотрудников Фонда. Работа в должности контролера или руководителя и сотрудников службы внутреннего контроля должна быть основным местом их работы.

С лицами, назначенными на должности контролера или руководителя и сотрудников службы внутреннего контроля, заключаются трудовые договоры. Трудовые договоры от имени Фонда подписываются председателем совета директоров Фонда (или уполномоченным им лицом).

Совет директоров Фонда вправе принять решение об освобождении от должности контролера или руководителя и сотрудников службы внутреннего контроля Фонда и расторжении заключенных с ними трудовых договоров в порядке, установленном Трудовым кодексом Российской Федерации.

3.4. Контролер или руководитель и сотрудники службы внутреннего контроля независимы в своей деятельности от органов управления Фонда и органов контроля за деятельностью Фонда, а также других структурных подразделений Фонда и подотчетны совету директоров Фонда.

3.5. Режим работы контролера или руководителя и сотрудников службы внутреннего контроля, порядок оплаты труда, поощрения и наложения взысканий регулируются трудовым законодательством Российской Федерации, Правилами внутреннего трудового распорядка Фонда и иными внутренними нормативными актами Фонда.

3.6. Контроль за деятельностью контролера или службы внутреннего контроля осуществляет совет директоров Фонда.

РАЗДЕЛ 4. ТРЕБОВАНИЯ, ПРЕДЪЯВЛЯЕМЫЕ К КОНТРОЛЕРУ ИЛИ РУКОВОДИТЕЛЮ И СОТРУДНИКАМ СЛУЖБЫ ВНУТРЕННЕГО КОНТРОЛЯ

4.1. Лицо, назначаемое на должность контролера, руководителя или сотрудника службы внутреннего контроля, должно соответствовать установленным Федеральным законом от 01.01.2001 №75-ФЗ «О негосударственных пенсионных фондах» квалификационным требованиям и требованиям к деловой репутации.

4.2. Контролером или руководителем и сотрудниками службы внутреннего контроля не могут быть лица, являющиеся по совместительству или по иному основанию работниками организаций, с которыми Фондом заключен договор доверительного управления имуществом Фонда, договор на оказание услуг специализированного депозитария, договор на проведение аудиторской проверки или договор на проведение оценки имущества Фонда.

РАЗДЕЛ 5 . ФУНКЦИИ КОНТРОЛЕРА (СЛУЖБЫ ВНУТРЕННЕГО КОНТРОЛЯ)

5.1. В соответствии с поставленными целями, контролер (служба внутреннего контроля) осуществляет следующие функции:

5.1.1. контролирует соблюдение всеми работниками Фонда настоящих Правил внутреннего контроля;

5.1.2. контролирует соблюдение Фондом требований законодательства Российской Федерации о негосударственном пенсионном обеспечении, обязательном пенсионном страховании, в том числе нормативных правовых актов Банка России, внутренних документов Фонда, а именно:

▪ полноту представляемой Банку России отчетности и иной информации о деятельности Фонда и соответствие содержания указанной отчетности и иной информации законодательству Российской Федерации, в том числе нормативным правовым актам Банка России;

▪ соблюдение сроков представления отчетности и иной информации о деятельности Фонда законодательству Российской Федерации, в том числе нормативным правовым актам Банка России;

▪ соблюдение порядка и сроков раскрытия информации, установленных законодательством Российской Федерации, в том числе нормативными правовыми актами Банка России;

▪ исполнение предписаний Банка России, а также соблюдение требований законодательства Российской Федерации, в том числе нормативных правовых актов Банка России, в случае введения в отношении Фонда запрета на проведение всех или части операций.

▪ соблюдение ограничений на проводимые операции, установленных внутренними документами Фонда;

▪ соблюдение расчетных нормативов и показателей, установленных законодательством Российской Федерации о негосударственном пенсионном обеспечении, обязательном пенсионном страховании, в том числе нормативных правовых актов Банка России;

▪ соблюдение мер, направленных на противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма при осуществлении деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению, обязательному пенсионному страхованию;

▪ соблюдение мер, направленных на предотвращение конфликта интересов Фонда;

▪ соответствие договоров, заключенных Фондом, требованиям законодательства Российской Федерации о негосударственном пенсионном обеспечении, обязательном пенсионном страховании;

5.1.3. взаимодействует с сотрудниками Банка России, аудиторской организации, с которой заключен договор на проведение обязательного аудита, ревизионной комиссией и актуарием Фонда при проведении проверки, аудита Фонда, а также контролирует соблюдение требований законодательства Российской Федерации, в случае введения в отношении Фонда запрета на проведение операций;

5.1.4. участвует в рассмотрении поступающих в Фонд обращений, заявлений и жалоб, связанных с осуществлением Фондом деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению, обязательному пенсионному страхованию;

5.1.5. контролирует устранение выявленных нарушений и соблюдение мер по предупреждению аналогичных нарушений в дальнейшей деятельности Фонда;

5.1.6. представляет совету директоров Фонда отчеты в соответствии с требованиями настоящих Правил внутреннего контроля;

5.1.7. осуществляет на постоянной основе наблюдение за функционированием системы внутреннего контроля в целях оценки степени ее соответствия задачам деятельности Фонда, выявления недостатков, разработки предложений и осуществления контроля за реализацией решений по совершенствованию системы внутреннего контроля Фонда;

5.1.8. в порядке, установленном настоящими Правилами внутреннего контроля, участвует в подготовке внутренних документов Фонда;

5.1.9. осуществляет в соответствии с внутренними документами Фонда иные функции по контролю за соблюдением Фондом требований законодательства Российской Федерации.

5.2. Перечень функций контролера или руководителя и сотрудников службы внутреннего контроля устанавливается должностными инструкциями указанных лиц с учетом настоящих Правил внутреннего контроля.

РАЗДЕЛ 6. СОСТАВ МЕРОПРИЯТИЙ, ПРОВОДИМЫХ ПРИ ОСУЩЕСТВЛЕНИИ ВНУТРЕННЕГО КОНТРОЛЯ

При исполнении своих функций контролер (служба внутреннего контроля) проводит следующие мероприятия:

6.1. мероприятия по контролю за соблюдением устава Фонда:

▪ проверка соответствия структуры органов управления Фонда уставу Фонда;

▪ проверка соответствия норм представительства в органах управления Фонда уставу Фонда;

▪ проверка соблюдения порядка принятия решений органами управления Фонда уставу Фонда;

▪ проверка соблюдения разграничения полномочий органов управления Фонда уставу Фонда;

6.2. мероприятия по контролю за соблюдением требований к органам управления Фонда и главному бухгалтеру Фонда:

▪ проверка соблюдения требований, установленных Федеральным законом 07.05.1998 №75-ФЗ «О негосударственных пенсионных фондах» и предъявляемых при назначении лиц на должность единоличного исполнительного органа, члена коллегиального исполнительного органа и главного бухгалтера Фонда, а также в процессе осуществления указанными лицами своих полномочий;

▪ контроль за обеспечением постоянного оперативного управления деятельностью Фонда;

▪ контроль за своевременной реализацией исполнительными органами Фонда решений совета директоров Фонда;

6.3. мероприятия по контролю за соблюдением порядка и условий исполнения обязательств по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, установленных пенсионными правилами Фонда:

▪ проверка соответствия существенных условий договоров негосударственного пенсионного обеспечения пенсионным правилам Фонда, а также порядка их заключения;

▪ проверка соблюдения порядка ведения аналитического учета обязательств Фонда перед вкладчиками и участниками;

▪ проверка порядка назначения негосударственной пенсии;

6.4. мероприятия по контролю за соблюдением порядка и условий исполнения обязательств по договорам об обязательном пенсионном страховании, установленных страховыми правилами Фонда:

▪ проверка соответствия договоров об обязательном пенсионном страховании типовой форме договора об обязательном пенсионном страховании, утвержденной Банком России, а также порядка их заключения;

▪ проверка соблюдения порядка ведения аналитического учета обязательств Фонда перед застрахованными лицами;

▪ проверка соблюдения порядка передачи средств пенсионных накоплений в другой негосударственный пенсионный фонд или в Пенсионный фонд Российской Федерации;

▪ проверка соблюдения правил выплаты средств пенсионных накоплений правопреемникам умершего застрахованного лица;

6.5. мероприятия по контролю за соблюдением Кодекса профессиональной этики Фонда;

6.6. мероприятия по контролю за соблюдением Правил внутреннего контроля, разработанных в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма:

▪ контроль за правильностью выявления операций, подлежащих обязательному контролю, и иных операций с денежными средствами или иным имуществом, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, и финансированием терроризма;

▪ контроль за своевременным исполнением обязанностей Фонда, установленных Правилами внутреннего контроля, разработанных в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма;

6.7. мероприятия по контролю за соблюдением требований установленных федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации к размещению и организации размещения средств пенсионных резервов, организации инвестирования средств пенсионных накоплений:

▪ контроль (в случае самостоятельного размещения средств пенсионных резервов) за соблюдением установленных нормативными правовыми актами Российской Федерации требований, направленных на снижение рисков, связанных с размещением средств пенсионных резервов, в том числе требования к совершению срочных сделок, принятия решений, связанных с размещением средств пенсионных резервов, а также за соблюдением Правил размещения средств пенсионных резервов негосударственных пенсионных фондов и контроля за их размещением, утвержденных Правительством Российской Федерации, иных нормативных правовых актов, пенсионных правил Фонда и договора доверительного управления пенсионными резервами Фонда;

▪ контроль за соблюдением Фондом требований к распоряжению средствами пенсионных накоплений, срокам и порядку передачи средств пенсионных накоплений в доверительное управление, а также контроль за соблюдением Фондом обязанностей, установленных договором доверительного управления средствами пенсионных накоплений;

6.8. мероприятия по контролю за управлением информационными потоками:

▪ контроль за сбором, использованием, хранением и передачей информации, в т. ч. информации, содержащей конфиденциальные сведения и персональные данные;

▪ контроль за соблюдением требований к раскрытию, распространению и предоставлению информации о деятельности Фонда;

6.9. мероприятия по проверке полноты, своевременности составления и представления финансовой, бухгалтерской, специальной и иной отчетности, предназначенной для внешних и внутренних пользователей;

6.10. мероприятия по проверке полноты и своевременности предоставления ответов на обращения вкладчиков, участников, застрахованных лиц и их правопреемников;

6.11. мероприятия по контролю за исполнением предписаний Банка России об устранении нарушений требований федеральных законов или принятых в соответствии с ними нормативных правовых актов Российской Федерации.

Раздел 7. ПОРЯДОК ПЛАНИРОВАНИЯ МЕРОПРИЯТИЙ ПО ОСУЩЕСТВЛЕНИЮ ВНУТРЕННЕГО КОНТРОЛЯ

7.1. План проведения мероприятий по осуществлению внутреннего контроля составляется контролером или руководителем службы внутреннего контроля на текущий год и должен включать следующие показатели:

- перечень мероприятий по внутреннему контролю;

- сроки проведения проверок;

- перечень проверяемых подразделений Фонда;

- способы (методы) проведения проверок;

- состав лиц, осуществляющих проверку.

План проведения мероприятий по осуществлению внутреннего контроля оформляется в виде отдельного документа и в дальнейшем может уточняться.

7.2. План проведения мероприятий по осуществлению внутреннего контроля разрабатывается контролером или руководителем службы внутреннего контроля до 20 января текущего года, согласовывается с генеральным директором Фонда.

7.3. План проведения мероприятий по осуществлению внутреннего контроля доводится до сведения руководителей всех структурных подразделений Фонда.

РАЗДЕЛ 8. СПОСОБЫ (МЕТОДЫ) ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ ПРОВЕРОК

8.1. С учетом целей и задач проверки, характера проверяемой деятельности и возникающих вопросов при анализе документов проверяемого подразделения Фонда, контролер или руководитель службы внутреннего контроля вправе самостоятельно определять способы (методы) осуществления проверок (сплошная проверка, выборочная проверка, иные способы (методы) осуществления проверок).

8.2. Основными способами (методами) осуществления проверок являются:

▪ финансовая проверка, цель которой состоит в оценке надежности учета и отчетности;

▪ проверка соблюдения законодательства Российской Федерации (о негосударственных пенсионных фондах, об обязательном пенсионном страховании, о размещении пенсионных резервов и инвестировании пенсионных накоплений, о рынке ценных бумаг, по вопросам противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, о налогах и сборах, др.) и иных актов регулирующих и надзорных органов, внутренних документов Фонда и установленных ими методик, программ, правил, порядков и процедур, целью которой является оценка качества и соответствия созданных в Фонде систем обеспечения соблюдения требований законодательства Российской Федерации и иных актов;

▪ операционная проверка, цель которой заключается в оценке качества и соответствия систем, процессов и процедур и их достаточности для выполнения возложенных на подразделение (сотрудника) Фонда функций;

▪ проверка качества управления, цель которой состоит в оценке качества подходов органов управления, подразделений и сотрудников Фонда к рискам и методам контроля за ними в рамках поставленных перед Фондом целей.

РАЗДЕЛ 9. ПРАВА И ОБЯЗАННОСТИ КОНТРОЛЕРА ИЛИ РУКОВОДИТЕЛЯ И СОТРУДНИКОВ СЛУЖБЫ ВНУТРЕННЕГО КОНТРОЛЯ, А ТАКЖЕ ОРГАНОВ УПРАВЛЕНИЯ ФОНДА, РУКОВОДИТЕЛЕЙ СТРУКТУРНЫХ ПОДРАЗДЕЛЕНИЙ И СОТРУДНИКОВ ФОНДА

9.1. Контролер или руководитель службы внутреннего контроля вправе:

▪ принимать участие в работе по разработке внутренних документов Фонда;

▪ требовать представления любых документов Фонда и знакомиться с содержанием баз данных и регистров, связанных с осуществлением деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению, пенсионному страхованию;

▪ снимать копии с полученных в подразделениях Фонда документов, файлов и записей, за исключением информации, не подлежащей копированию в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации;

▪ получать от сотрудников Фонда, обязанности которых связаны с осуществлением деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению, пенсионному страхованию, представления информации, необходимой для осуществления внутреннего контроля;

▪ требовать от сотрудников Фонда, обязанности которых связаны с осуществлением деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению, пенсионному страхованию, представления письменных объяснений по вопросам, возникающим в ходе исполнения ими своих обязанностей.

Требования контролера или руководителя службы внутреннего контроля в пределах прав, предоставленных ему настоящим пунктом, являются обязательными для всех сотрудников Фонда.

9.2. Контролер или руководитель и сотрудники службы внутреннего контроля обязаны:

▪ соблюдать требования федеральных законов и иных нормативных правовых актов Российской Федерации;

▪ соблюдать правила внутреннего контроля Фонда и требования внутренних документов Фонда;

▪ надлежащим образом выполнять свои функции;

▪ обеспечивать сохранность и возврат полученных оригиналов документов на бумажном носителе и электронных документов Фонда и его сотрудников;

▪ консультировать сотрудников Фонда по вопросам, возникающим при осуществлении внутреннего контроля;

▪ соблюдать служебную тайну в отношении полученной информации.

9.3. Контролер или руководитель службы внутреннего контроля обязан информировать о выявляемых при проведении проверок нарушениях (недостатках) совет директоров Фонда, генерального директора Фонда и руководителя структурного подразделения Фонда, в котором проводилась проверка.

9.4. Контролер или руководитель службы внутреннего контроля обязан информировать органы управления Фонда о всех случаях, которые препятствуют осуществлению контролером или руководителем и сотрудниками службы внутреннего контроля своих функций.

9.5. Контролер или руководитель службы внутреннего контроля обязан вести журнал, содержащий сведения о выявленных нарушениях, а также сведения об их устранении. Журнал составляется, хранится и представляется пользователям на бумажном и (или) электронном носителе. Журнал хранится в Фонде в течение не менее 5 лет, если иное не установлено нормативными правовыми актами Российской Федерации.

9.6. Генеральный директор Фонда:

▪ оказывает содействие контролеру или руководителю и сотрудникам службы внутреннего контроля в выполнении ими своих обязанностей;

▪ организует устранение выявленных нарушений требований федеральных законов и иных нормативных правовых актов Российской Федерации, внутренних документов фонда, а также причин и условий совершения нарушения.

9.7. Сотрудники Фонда:

▪ оказывают содействие контролеру или руководителю и сотрудникам службы внутреннего контроля в выполнении ими своих обязанностей;

▪ незамедлительно уведомляют контролера или руководителя службы внутреннего контроля о конфликте интересов, а также об участии в сделках фонда, в совершении которых они могут быть признаны заинтересованными лицами в соответствии с законодательством Российской Федерации;

▪ уведомляют контролера или руководителя службы внутреннего контроля о вкладчиках, участниках, застрахованных лицах и их правопреемниках, с которыми невозможно установить связь по указанным ими адресам, номерам телефонов и электронным каналам связи.

РАЗДЕЛ 10. ПОРЯДОК УЧАСТИЯ КОНТРОЛЕРА ИЛИ РУКОВОДИТЕЛЯ И СОТРУДНИКОВ СЛУЖБЫ ВНУТРЕННЕГО КОНТРОЛЯ В РАССМОТРЕНИИ ЖАЛОБ, ЗАЯВЛЕНИЙ, ОБРАЩЕНИЙ ВКЛАДЧИКОВ, УЧАСТНИКОВ, ЗАСТРАХОВАННЫХ ЛИЦ И ИХ ПРАВОПРЕЕМНИКОВ

10.1. Все поступающие обращения, заявления и жалобы вкладчиков, участников, застрахованных лиц и их правопреемников (далее – обращения) регистрируются в журнале входящей корреспонденции Фонда, за исключением обращений, регистрация которых осуществляется в иных журналах структурными подразделениями Фонда в соответствии с внутренними документами Фонда.

10.2. Обращения, не содержащие сведений о наименовании (фамилии, имени и отчества (при наличии)) или местонахождении (адресе) заявителя, признаются анонимными и не рассматриваются.

10.3. Если решение вопросов, изложенных в обращении, не входит в компетенцию Фонда, Фонд в пятидневный срок должен направить такое обращение по принадлежности, одновременно письменно известив об этом заявителя.

10.4. Проверка контролером (службой внутреннего контроля) полноты и своевременности предоставления ответов на обращения вкладчиков, участников, застрахованных лиц и их правопреемников осуществляется в следующем порядке:

10.4.1. поступившие в Фонд письменные обращения, рассматриваются в срок не позднее 30 дней со дня их поступления;

10.4.2. Фонд вправе при рассмотрении обращения запросить дополнительные документы и сведения у заявителя;

10.4.3. письменный ответ заявителю о результатах рассмотрения обращения должен содержать обоснованный (со ссылкой на соответствующие федеральные законы и иные нормативные правовые акты Российской Федерации, внутренние документы фонда, положения договоров, имеющих отношение к рассматриваемому вопросу, а также на фактические обстоятельства рассматриваемого вопроса) ответ по существу поставленных заявителем вопросов и согласовывается с контролером или руководителем службы внутреннего контроля.

РАЗДЕЛ 11. ПОРЯДОК И СРОКИ ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ ГЕНЕРАЛЬНОМУ ДИРЕКТОРУ И СОВЕТУ ДИРЕКТОРОВ ФОНДА ОТЧЕТОВ КОНТРОЛЕРА ИЛИ РУКОВОДИТЕЛЯ СЛУЖБЫ ВНУТРЕННЕГО КОНТРОЛЯ

11.1. По результатам своей деятельности контролер или руководитель службы внутреннего контроля готовит следующие виды отчетов:

▪ отчет по результатам проверки;

▪ квартальный и годовой отчет по результатам проверок.

11.2. Отчеты по результатам проверок представляются контролером или руководителем службы внутреннего контроля совету директоров Фонда, генеральному директору Фонда, руководителям проверяемых структурных подразделений Фонда (обособленных подразделений Фонда) в срок не позднее 15 рабочих дней с даты окончания срока проведения проверки.

Отчеты должны содержать:

▪ описание целей проверки;

▪ сроки проведения проверки;

▪ перечень выполненных работ;

▪ перечень выявленных нарушений и информацию об их устранении;

▪ рекомендации по улучшению работы и устранению выявленных нарушений, ошибок и недостатков в деятельности Фонда.

11.3. Годовой и квартальные отчеты по результатам проверок представляются контролером или руководителем службы внутреннего контроля совету директоров Фонда и генеральному директору Фонда в срок не позднее 20 рабочих дней с даты окончания отчетного периода и должны содержать обобщенные сведения:

▪ о проведенных за квартал или год проверках с указанием сведений о количестве проведенных проверок, выявленных при их проведении нарушениях требований федеральных законов и иных нормативных правовых актов Российской Федерации, внутренних документов Фонда, причинах допущения выявленных нарушений;

▪ о принятых мерах по устранению выявленных нарушений, а также рекомендации по предупреждению аналогичных нарушений требований федеральных законов и иных нормативных правовых актов Российской Федерации, внутренних документов Фонда в дальнейшей деятельности Фонда;

▪ о результатах рассмотрения обращений, заявлений и жалоб вкладчиков, участников, застрахованных лиц и их правопреемников (количество обращений, выявленные нарушения, причины их допущения, принятые меры для устранения и предупреждения аналогичных нарушений в дальнейшей деятельности Фонда).

В квартальный или годовой отчет могут быть включены рекомендации по повышению квалификации сотрудников Фонда, улучшению организации внутреннего контроля в Фонде, а также иная информация.

11.4. После рассмотрения отчетов генеральным директором Фонда, а также на заседании совета директоров Фонда, экземпляры отчетов возвращаются контролеру или руководителю службы внутреннего контроля.

Все экземпляры отчетов, представленные генеральному директору Фонда, возвращаются контролеру или руководителю службы внутреннего контроля с пометкой, свидетельствующей об ознакомлении генерального директора Фонда с соответствующим отчетом.

11.5. Контролер или руководитель службы внутреннего контроля организует учет и хранение отчетов путем формирования отдельного дела отчетов контролера. Отчеты хранятся в Фонде в течение не менее 5 лет, если иное не установлено нормативными правовыми актами Российской Федерации.

РАЗДЕЛ 12. ПОРЯДОК ВЗАИМОДЕЙСТВИЯ КОНТРОЛЕРА ИЛИ РУКОВОДИТЕЛЯ СЛУЖБЫ ВНУТРЕННЕГО КОНТРОЛЯ С ОРГАНАМИ УПРАВЛЕНИЯ ФОНДА И СТРУКТУРНЫМИ ПОДРАЗДЕЛЕНИЯМИ ФОНДА

12.1. Органы управления Фонда обязаны обеспечить постоянство деятельности, независимость и беспристрастность контролера или службы внутреннего контроля, профессиональную компетентность руководителя и сотрудников службы внутреннего контроля, создать условия для беспрепятственного и эффективного осуществления контролером или службой внутреннего контроля своих функций.

12.2. Сотрудники Фонда должны оказывать контролеру или руководителю и сотрудникам службы внутреннего контроля содействие в реализации ими своих функций, установленных настоящими Правилами внутреннего контроля.

12.3. Сотрудники Фонда, которым стали известны сведения о предполагаемых нарушениях Фонда требований законодательства Российской Федерации, нормативных правовых актов Банка России, внутренних документов Фонда, а также факты нанесения ущерба Фонду или его вкладчикам, участникам и застрахованным лицам, обязаны незамедлительно довести эти сведения до своего непосредственного руководителя и контролера или руководителя службы внутреннего контроля.

12.4. Если при совершении операции (осуществлении сделки) у сотрудника Фонда возникают сомнения относительно соответствия конкретной операции (сделки) или ее части требованиям законодательства Российской Федерации, внутренних документов Фонда, сотруднику Фонда необходимо обратиться к контролеру или руководителю службы внутреннего контроля для получения разъяснений и согласования возможности проведения такой операции (сделки).

12.5. Сотрудники Фонда обязаны незамедлительно уведомить контролера или руководителя службы внутреннего контроля о возникшем или предполагаемом конфликте интересов, а также об участии в сделках Фонда, в совершении которых они могут быть признаны заинтересованными лицами в соответствии с законодательством Российской Федерации.

РАЗДЕЛ 13. ПОРЯДОК И СРОКИ УСТРАНЕНИЯ ВЫЯВЛЕННЫХ ПРИ ОСУЩЕСТВЛЕНИИ ВНУТРЕННЕГО КОНТРОЛЯ НАРУШЕНИЙ

13.1. Генеральный директор Фонда организует в течение 5 рабочих дней со дня получения отчета по результатам проверки, в котором зафиксированы нарушения, разработку Плана мероприятий по проведению работы в целях устранения и недопущения в дальнейшем выявленных в ходе проверки нарушений и замечаний (далее – План мероприятий).

13.2. План мероприятий должен содержать перечень конкретных действий по устранению и дальнейшему недопущению нарушений и замечаний, указанных в отчете по результатам проверки, сроки выполнения указанных действий и указание на лиц, ответственных за их выполнение.

План мероприятий подписывается руководителем структурного подразделения Фонда, в работе которого были выявлены нарушения, и, при необходимости, структурного подразделения Фонда, привлекаемого для устранения выявленных нарушений, и утверждается генеральным директором Фонда или его заместителем, курирующим это структурное подразделение.

13.3. В целях осуществления контроля, структурное подразделение Фонда, в работе которого были выявлены нарушения, предоставляет контролеру или руководителю службы внутреннего контроля информацию об устранении нарушений и иных мерах, принятых по итогам рассмотрения отчета по результатам проверки, с приложением Плана мероприятий, в срок не позднее 15 рабочих дней с момента получения отчета.

13.4. Контролер или руководитель службы внутреннего контроля может принять решение о проведении проверки по выполнению Плана мероприятий и устранению нарушений.

РАЗДЕЛ 14. ПОРЯДОК УЧАСТИЯ КОНТРОЛЕРА ИЛИ РУКОВОДИТЕЛЯ СЛУЖБЫ ВНУТРЕННЕГО КОНТРОЛЯ В ПОДГОТОВКЕ ВНУТРЕННИХ ДОКУМЕНТОВ ФОНДА

14.1. Проекты внутренних документов Фонда (правила, положения, распоряжения, решения и иные документы, принятые во исполнение законодательства Российской Федерации), до их утверждения генеральным директором Фонда или советом директоров Фонда, должны быть оценены контролером или руководителем службы внутреннего контроля с точки зрения соответствия их содержания требованиям законодательства Российской Федерации, учредительных и иных внутренних документов Фонда, а также требованиям системы внутреннего контроля Фонда.

14.2. В случае несоответствия проектов внутренних документов Фонда требованиям вышеперечисленных актов, контролер или руководитель службы внутреннего контроля доводит свои замечания до сведения сотрудника, разработавшего проект внутреннего документа, по электронной почте или в форме служебной записки на имя руководителя соответствующего структурного подразделения Фонда.

14.3. Согласованные для утверждения проекты внутренних документов Фонда визируются контролером или руководителем службы внутреннего контроля.

РАЗДЕЛ 15. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ КОНТРОЛЕРА ИЛИ РУКОВОДИТЕЛЯ И СОТРУДНИКОВ СЛУЖБЫ ВНУТРЕННЕГО КОНТРОЛЯ

Контролер или руководитель и сотрудники службы внутреннего контроля за неисполнение возложенных на них обязанностей по осуществлению внутреннего контроля, а также в случаях неинформирования или несвоевременного информирования совета директоров Фонда, генерального директора Фонда о выявленных нарушениях, непредставления или несвоевременного представления отчетов несут ответственность в соответствии с трудовым законодательством Российской Федерации.

РАЗДЕЛ 16. ПОРЯДОК ОЗНАКОМЛЕНИЯ СОТРУДНИКОВ ФОНДА С ПРАВИЛАМИ ВНУТРЕННЕГО КОНТРОЛЯ И ВНЕСЕННЫМИ В НИХ ИЗМЕНЕНИЯМИ И ДОПОЛНЕНИЯМИ

16.1. Контролер или руководитель службы внутреннего контроля обеспечивает ознакомление сотрудников Фонда с настоящими Правилами внутреннего контроля и внесенными в них изменениями и дополнениями в следующем порядке:

▪ каждый сотрудник Фонда должен быть ознакомлен с Правилами внутреннего контроля и внесенными в них изменениями и дополнениями в месячный срок со дня их регистрации Банком России;

▪ сотрудники, впервые приступающие к работе в Фонде, должны быть ознакомлены с Правилами внутреннего контроля и внесенными в них изменениями и дополнениями в день приема на работу.

16.2. Контролер ведет журнал ознакомления сотрудников Фонда с Правилами внутреннего контроля и внесенными в них изменениями и дополнениями.

Основные порталы (построено редакторами)

Домашний очаг Дом • Дача • Садоводство • Дети • Активность ребенка • Игры • Красота • Женщины • (Беременность) • Семья • Хобби Здоровье: • Анатомия • Болезни • Вредные привычки • Диагностика • Народная медицина • Первая помощь • Питание • Фармацевтика История: СССР • История России • Российская Империя Окружающий мир: Животный мир • Домашние животные • Насекомые • Растения • Природа • Катаклизмы • Космос • Климат • Стихийные бедствия Справочная информация Документы • Законы • Извещения • Утверждения документов • Договора • Запросы предложений • Технические задания • Планы развития • Документоведение • Аналитика • Мероприятия • Конкурсы • Итоги • Администрации городов • Приказы • Контракты • Выполнение работ • Протоколы рассмотрения заявок • Аукционы • Проекты • Протоколы • Бюджетные организации Муниципалитеты • Районы • Образования • Программы Отчеты: • по упоминаниям • Документная база • Ценные бумаги Положения: • Финансовые документы Постановления: • Рубрикатор по темам • Финансы • города Российской Федерации • регионы • по точным датам Регламенты Термины: • Научная терминология • Финансовая • Экономическая Время: • Даты • 2015 год • 2016 год Документы в финансовой сфере • в инвестиционной • Финансовые документы - программы

Техника Авиация • Авто • Вычислительная техника • Оборудование • (Электрооборудование) • Радио • Технологии • (Аудио-видео) • (Компьютеры) Общество Безопасность • Гражданские права и свободы • Искусство • (Музыка) • Культура • (Этика) • Мировые имена • Политика • (Геополитика) • (Идеологические конфликты) • Власть • Заговоры и перевороты • Гражданская позиция • Миграция • Религии и верования • (Конфессии) • Христианство • Мифология • Развлечения • Масс Медиа • Спорт (Боевые искусства) • Транспорт • Туризм Войны и конфликты: Армия • Военная техника • Звания и награды Образование и наука Наука: Контрольные работы • Научно-технический прогресс • Педагогика • Рабочие программы • Факультеты • Методические рекомендации • Школа • Профессиональное образование • Мотивация учащихся Предметы: Биология • География • Геология • История • Литература • Литературные жанры • Литературные герои • Математика • Медицина • Музыка • Право • Жилищное право • Земельное право • Уголовное право • Кодексы • Психология (Логика) • Русский язык • Социология • Физика • Филология • Философия • Химия • Юриспруденция

Мир Регионы: Азия • Америка • Африка • Европа • Прибалтика • Европейская политика • Океания • Города мира Россия: • Москва • Кавказ • Регионы России • Программы регионов • Экономика Бизнес и финансы Бизнес: • Банки • Богатство и благосостояние • Коррупция • (Преступность) • Маркетинг • Менеджмент • Инвестиции • Ценные бумаги: • Управление • Открытые акционерные общества • Проекты • Документы • Ценные бумаги - контроль • Ценные бумаги - оценки • Облигации • Долги • Валюта • Недвижимость • (Аренда) • Профессии • Работа • Торговля • Услуги • Финансы • Страхование • Бюджет • Финансовые услуги • Кредиты • Компании • Государственные предприятия • Экономика • Макроэкономика • Микроэкономика • Налоги • Аудит Промышленность: • Металлургия • Нефть • Сельское хозяйство • Энергетика Строительство • Архитектура • Интерьер • Полы и перекрытия • Процесс строительства • Строительные материалы • Теплоизоляция • Экстерьер • Организация и управление производством