Формирование отчетных форм по приказу 72н в ПП «Парус-Бухгалтерия 7.6.9»

Формирование отчетных форм по приказу 72н в ПП «Парус-Бухгалтерия 7.6.9»

Отчетные формы по приказу 72н в ПП «Парус-Бухгалтерия 7.6.9» формируются в разделе «Отчеты» - «Формы по приказу 72н».

Прежде чем приступить к формированию отчетности необходимо сформировать хозяйственные операции по заключению счетов 21002, 30404, 30405, 40101100 и 40101200. Проводки нужно формировать для каждого кода КОСГУ отдельно. Дата формирования должна быть 31.12.2007. Для данной операции лучше всего использовать раздел «Функции» - Оборотные ведомости по аналитическим счетам». В качестве параметров формирования задать период с 01.01.2007 по 31.12.2007, номер счета, а также задать группировку по всем 5-ти уровням аналитики.

После того, как ведомость сформируется, необходимо будет пометить все строки и по правой клавише мыши вызвать контекстное меню, в котором выбрать пункт «Регистрация хозяйственных операций». В диалоговом окне нужно выбрать образец хозяйственной операции. На создании образцов хотелось бы остановиться отдельно. Для закрытия счетов, по которым возможен дебетовый остаток (например, 40101200), в образце необходимо задать только счет дебет 40103. Для закрытия счетов, по которым возможен кредитовый остаток (например, 30405 или 40101100), в образце необходимо задать счет кредит 40103, а в поле формула задать следующее выражение:

{x}*-1

т. к. остатки по этим счетам в оборотной ведомости будут иметь знак минус. После того, как образец выбран, нажимаем кнопку «ОК». В результате будет создана хозяйственная операция, в которой будет столько проводок, сколько кодов КОСГУ имело ненулевой остаток.

После того, как будут зарегистрированы проводки по заключению всех вышеперечисленных счетов, необходимо выполнить перенос остатков на 01.01.2008.

Формирование отчета 0503130 «Баланс главного распорядителя (распорядителя), получателя средств бюджета».

Отчет по форме 0503130 формируется с использованием информации, содержащейся в регистрах «Остатки средств по счетам». Как было сказано выше, перед печатью должны быть сформированы хозяйственные операции по заключению счетов, а также остатки должны быть перенесены на 01.01.2008.

В состав отчета по форме 0503130 входит справка «О наличии имущества и обязательств на забалансовых счетах». Для того, чтобы остатки по забалансовым счетам включались в отчет, номера этих счетов должны содержать букву «з». Плюс к этому остатки должны разделяться на бюджетные средства и средства от предпринимательской деятельности. Для этого разделения перед буквой «з» должна быть установлена цифра «1» для бюджетного счета и цифра «2» для внебюджетного счета. В конечном итоге номер забалансового счета должен выглядеть либо «1з01», либо «800101040000000061з01» (первые 17 знаков содержат либо ФКР, либо КБК). И в первом и во втором случае информация об остатках будет включена в отчет.

Помимо общих остатков по состоянию на начало и конец года этот отчет предусматривает их расшифровку по каким-либо признакам. Например, счет 01 «Арендованные основные средства» разделяется на имущество, принятое по договорам аренды и по договорам безвозмездного пользования. Для того, чтобы получить эту информацию в отчете, необходимо остатки и обороты на счете 01 учитывать в разрезе дополнительной аналитики. Аналитический счет должен быть оформлен по следующим правилам: в поле «Номер» должен быть поставлен номер строки справки «О наличии имущества и обязательств на забалансовых счетах», в которой данные по этому счету должны попадать; в поле «Наименование» должно содержаться наименование строки справки «О наличии имущества и обязательств на забалансовых счетах».

Для забалансового счета 17 должен быть указан код дохода, по которому учитываются поступления. Этот код указывается в словаре «План счетов» - «План счетов» на закладке «Параметры» в поле «Бюджетная классификация доходов».

Для забалансового счета 18 необходимо указать классификацию расходов. Сделать это можно в том же самом словаре «План счетов» - «План счетов», но используя поле «Шаблон финансирования».

В диалоговом окне отчета есть возможность установить переключатель «Печать» в одно из двух положений: «Бланк» или «Развернутый баланс». При установке в положение «Бланк» будет сформирован отчет в том виде, как требует приказ 72н. При установке в положение «Развернутый баланс» в отчет будут включены сведения об остатках по аналитическим счетам 20500000, 20600000, 20700000, 20800000, 20900000, 30100000 и 30200000, что позволит проверить правильность формирования остатков по этим синтетическим счетам в режиме «Бланк».

На закладке «Забалансовые счета» можно указать уровень аналитики, на котором ведется дополнительная детализация остатков и оборотов. В разделе «Вид деятельности» для бюджета указываем цифру 1, для внебюджета – 2.

Формирование отчета 0503110 «Справка по заключению счетов бюджетного учета отчетного финансового года».

Данный отчет формируется по хозяйственным операциям, зарегистрированным в декабре отчетного года, со счетами 21002, 30404, 30405, 40101100 и 40101200 в корреспонденции со счетом 40103. В качестве дополнительных параметров формирования отчета можно указать признаки для детализации заключительных оборотов по номеру счета и по КОСГУ.

Вариант 1. Ни один из параметров не установлен.

Отчет формируется по коду счета (по последним 9-ти символам)

Вариант 2. Установлен признак «Разворачивать по КОСГУ» для счета 30405

Заключительные обороты по счету 30405 отображаются в разрезе КОСГУ.

Вариант 3. Установлены признаки «Разворачивать по БК и КОСГУ» для счета 30405.

Отчет формируется по полному номеру счет (26 знаков).

Формирование отчета 0503127 «Отчет об исполнении бюджета главного распорядителя (распорядителя), получателя средств».

Отчет формируется по хозяйственным операциям за период, который указывается в параметрах формирования отчета. Номера счетов указываются в диалоговом окне на закладке счета. Отдельно указываются счета для доходов, расходов и дефицитов.

Параметры для листа «Доходы» для средств на лицевых счетах в казначействе.

Параметры для листа «Доходы» для средств на банковских счетах. Т. к. в этом случае денежные средства учитываются на счете 20101, а в паре с ним должен вестись учет на забалансовом счете 17 для детализации доходов по бюджетной классификации, то для строки 6 отчета указываем счет з17. В поле «Средства в пути» указывается забалансовый счет 17, открытый к счету 20103.

Параметры для листа «Расходы» для средств на лицевых счетах в казначействе.

Параметры для листа «Расходы» для средств на банковских счетах. Также как и в случае с доходами, для колонки 7 указываем забалансовый счет 18, т. к. на нем учитываются кассовые расходы в разрезе классификации расходов.

Параметры для листа «Источники финансирования дефицитов бюджетов» для средств на банковских счетах, строки 700-820.

Параметры для листа «Источники финансирования дефицитов бюджетов» для средств на банковских счетах, колонки 5-7.

Формирование отчета 0503137 «Отчет об исполнении сметы доходов и расходов по приносящей доход деятельности главного распорядителя (распорядителя), получателя средств».

Отчет формируется аналогично форме 0503127, но по приносящей доход деятельности. Независимо от того, учитываются денежные средства на лицевых счетах казначейства или на банковских счетах, в учете используется счет 20101. Соответственно для получения аналитических данных по классификации доходов и расходов используются дополнительно забалансовые счета 17 и 18. Обращаю внимание, что к счетам 20103 открываются отдельные счета 17 и 18. И соответственно в параметрах отчета в полях «средства в пути» указываются именно эти счета.

Одним из важных условий отражения доходов и расходов в разрезе кодов КОСГУ является настройка увязки счетов 17 и 18 со справочниками экономической классификации. В словаре "План счетов" – "План счетов" в параметрах этих счетов должна быть указана ссылка на запись словаря "Шаблоны сметы".

Аналитические счета 5-го уровня к данным счетам должны быть сформированы с помощью функции "Формирование аналитики по шаблону сметы".

Если все действия выполнены правильно, то в параметрах аналитического счета должна быть ссылка на статью сметы.

Теперь можно переходить непосредственно к формированию отчета. Параметры для листа «Доходы» для средств на лицевых счетах в казначействе.

Параметры для листа «Доходы» для средств на банковских счетах.

Параметры для листа «Расходы» для средств на лицевых счетах в казначействе.

Параметры для листа «Расходы» для средств на банковских счетах.

Параметры для листа «Источники финансирования дефицитов бюджетов» для средств на банковских счетах, строки 700-820.

Параметры для листа «Источники финансирования дефицитов бюджетов» для средств на банковских счетах, колонки 5-7.

Формирование отчета 0503121 «Отчет о финансовых результатах деятельности»

Отчет по форме 0503121 формируется по хозяйственным операциям за период, заданный в параметрах формирования. По бюджетной деятельности доходы формируются по оборотам счетов 140101100 (кредит – дебет), расходы – по оборотам счетов 140101200 (дебет – кредит). Данные формируются за исключением заключительных оборотов в корреспонденции со счетов 140103. По предпринимательской деятельности доходы формируются по оборотам счетов 240101100 (кредит – дебет), расходы – по оборотам счета 210604 в корреспонденции со счетом 240101130 (кредит – дебет). В приказе 25н не предусмотрена детализация остатков и оборотов счета 10604 по кодам ЭКР (используются только две статьи 340 и 440). Для того, чтобы получить сумму расходов в разрезе кодов ЭКР, необходимо для этих кодов выделить отдельный уровень аналитики счета 10604 (например, 4-ый). При формировании отчета по форме 0503121 необходимо в диалоговом окне указать номер этого уровня аналитики.

Формирование отчета 0503125 «Справка по консолидируемым расчетам»

Отчет формируется по хозяйственным операциям за указанный в параметрах отчета период. Строится без учета заключительных записей по счетам за 31 декабря.

Форма введена для определения взаимосвязанных показателей, подлежащих

исключению при формировании главным распорядителем (распорядителем)

средств бюджета консолидированных форм бюджетной отчетности.

Показатели отражаются в разрезе:

Форма 0503125 может быть составлена для отражения:

1. внутриведомственных оборотов

Составляется по счету 030404000 – «Внутренние расчеты между главными распорядителями (распорядителями) и получателями средств»

2. оборотов между ГРБС - заполняется ППП

Составляется по счету 040101241 – «Расходы на безвозмездные и безвозвратные перечисления государственным и муниципальным организациям»;

040101180 – «Прочие доходы».

3. оборотов между бюджетами – заполняется ОКАТО и элемент бюджета

Составляется по счетам 140101251 – «Расходы на перечисление другим бюджетам бюджетной системы Российской Федерации»;

140101151 – «Доходы от поступлений от других бюджетов».

Рассмотрим на примере заполнения по очереди все три случая.

Параметры отчета при отражении внутриведомственных оборотов. В поле "Код бюджетного учета указывается" счет, по которому формируется справка. В случае ведения учета в рамках ЦБ указывается бюджетное учреждение.

Параметры отчета при отражении оборотов между ГРБС. Для данного отчета необходимо указать код учреждения, для которого формируется отчет, по перечню прямых получателей.

Параметры отчета при отражении оборотов между бюджетами. При формировании данного отчета есть возможность указать наименование бюджета.

Значения для заполнения колонок 2 (код по ППП) и 4 (код элемента бюджета) будут браться из особых отметок, заданных в словаре "Контрагенты" для контрагентов, которые фигурируют в справке, в колонке 1. Особые отметки должны быть настроены следующим образом: мнемокоды должны начинаться с "ППП" или "ЭБ"; наименования должны содержать само значение ППП или элемента бюджета.

Пример особой отметки для ППП

Пример особой отметки для элемента бюджета

Пример указания этих отметок для записи словаря "Контрагенты"

Экспорт отчетных форм из модуля «Парус Бухгалтерия 7» в формате ФК.

Для каждой отчетной формы по приказу 72н, сформированной в модуле «Парус Бухгалтерия 7», есть возможность получить отчет в электронном виде в формате ФК. Этот файл можно в последующем использовать для загрузки информации в какую-либо систему сведения отчетности, которая поддерживается обмен данными в формате ФК (например, «Парус Сводная отчетность»).

Перед тем, как начинать выгрузку отчетов, необходимо установить параметры для Microsoft Excel по уровню безопасности макросов как «Средняя» или «Низкая». Как это сделать на примере Microsoft Office 2003.

В меню «Сервис» - «Параметры» выбрать закладку «Безопасность».

На этой закладке нажать кнопку «Безопасность макросов».

Уровень безопасности установить «Средняя» или «Низкая»

На закладке «Надежные издатели» установить флажок «Доверять доступ к Visual Basic Project»

Порядок получения файла с данной информацией следующий. Перед формированием отчета, в диалоговом окне задания параметров, на закладке «Параметры выгрузки» необходимо указать каталог, в котором будет сформирован вышеупомянутый файл. В нашем примере это папка «Экспорт» в папке «Отчет 2007» на диске C:\

Далее выводим отчет в Excel, и в книге Excel переходим на лист «Выгрузка в МинФин». На этом листе, в левом верхнем углу размещена кнопка «Выгрузить для Минфин», после нажатия на которую будет сформирован текстовый файл с содержимым вашего отчета.

Обращайте внимание на имя файла, который создается в процессе выгрузки. При повторной выгрузке одного и того же отчета будет создан второй файл с новым именем. Для нашего примера при первой выгрузке создан файл 231Y1.txt, при второй выгрузке будет создан файл 231Y2.txt и т. д..