Контрольная работа № 1 по дисциплине «Практические основы бухгалтерского учета имущества организации» (стр. 2 )

№ п/п

№ счета-фактуры

Поставщик

С нач.

С кредита сч. 60 в дебет счетов:

Отметка об оплате

С кон.

Д

К

сч 10

сч.19

сч 25 и др

Итого:

Расчетный счет

Д

К

Дата

Сумма

1

8

Кооператив «Ника»

-

-

450

81

531

11.04

531

-

-

2

13

Транспортная организация

50

9

59

21.04

59

-

-

ИТОГО:

500

90

590

590

Кредит сч.

Дебет сч.

02

05

10

…

Суммы, отраженные в других журналах-ордерах

Всего:

20

23

25

26

28

96

97

840

1350

840

1350

Всего:

2190

2190

№

Содержание хозяйственных операций

дата

сумма

Корр. счетов

Д-т

К-т

1

Оплачено за акции с расчетного счета

25.10.11

50000

58/1

51

2

Произведена уценка акций

31.12.11

500

91/2

58/1

3

Получена на расчетный счет выручка от реализации акций

25.03.12

48000

51

91/1

4

Списана с баланса стоимость акций при реализации (по первоначальной стоимости)

25.03.12

50000

91/2

58/1

5

Отражен финансовый результат от реализации акций

25.03.12

2500

99

91/9

Д 91/2 Сч. 99 «Приб. и убыт» К 91/1

50000

500

48000

Об Д 50500

Об К 48000

Ск 2500 убыток

Статьи затрат

Прибор Н-40

Прибор Н-44

Материалы

201

115

Заработная плата рабочих

116

94

Начислен ЕСН

41

33

Общепроизводственные расходы

128

103

Общехозяйственные расходы

139

112

Итого:

625

457

№

Содержание

Операции

Сумма

(руб.)

Д

К

№ журнала-ордера

1

2

3

4

5

6

1

Ведомость распределения материалов

Согласно лимитно - заборным картам и требованиям израсходованы:

Основные материалы:

1.1

В механическом цехе:

на заказ № 1

270

20/1

10

на заказ № 2

195

20/2

10

1.2

В сборочном цехе:

на заказ № 1

700

20/1

10

на заказ № 2

1 020

20/2

10

на исправление брака

20

28

10

1.3

В заводоуправлении:

на хозяйственные цели

30

26

10

Итого:

2235

2

Ведомость распределения зарплаты.

2.1

Начислена зарплата за октябрь:

2.1.

Механический цех:

рабочим за изготовление заказа № 1

800

20/1

70

рабочим за изготовление заказа № 2

700

20/2

70

рабочим по уходу за оборудованием

230

25

70

Служащим

510

25

70

2.2.

Сборочный цех:

рабочим за изготовление заказа № 1

550

20/1

70

рабочим за изготовление заказа № 2

420

20/2

70

рабочим за исправлению брака по заказу № 2

210

28

70

Служащим

370

25

70

2.3.

Энергоцех:

Рабочим

400

23

70

служащим

250

23

70

2.4

Заводоуправление:

служащим

690

26

70

Итого:

5130

2.5

Начислены взносы во внебюджетные фонды (по действующим ставкам)

2.6.

Механический цех:

рабочим за изготовление заказа № 1

240

20/1

69

рабочим за изготовление заказа № 2

210

20/2

69

рабочим по уходу за оборудованием

69

25

69

Служащим

153

25

69

2.7.

Сборочный цех:

рабочим за изготовление заказа № 1

165

20/1

69

рабочим за изготовление заказа № 2

126

20/2

69

рабочим за исправление брака по заказу № 2

63

28

69

Служащим

111

25

69

2.8.

Энергоцех:

Рабочим

120

23

69

служащим

75

23

69

2.9.

Заводоуправление:

служащим

207

26

69

Итого:

1539

3

Расчетная таблица №6

Начислена амортизация ОС:

3.1.

В механическом цехе

700

25

02

3.2

В сборочном цехе

600

25

02

3.3

В энергоцехе

230

23

02

3.4

В заводоуправлении

470

26

02

Итого:

2000

4

Авансовые отчеты.

Согласно авансовым отчетам списываются расходы в заводоуправлении по:

командировке работников

420

26

71

Почтовым расходам

40

26

71

канцелярским расходам

70

10

71

Итого:

530

5

5.1

Платежные требования № 000

Акцептованы счета за воду:

для нужд механического цеха

52

25

60

для нужд сборочного цеха

38

25

60

для энергоцеха

9

23

60

для заводоуправления

11

26

60

НДС

20

19

60

5.2

Оплачены счета с расчетного счета

130

60

51

6

Требования № 37-45

Переданы в эксплуатацию основные средства стоимостью менее 10000 руб за 1 штуку:

6.1

Сборочному цеху инструмент

100

25

10

6.2

Механическому — хоз. инвентарь

53

25

10

6.3

Энергоцеху — инструмент

70

23

10

6.4

Заводоуправлению — хоз. инвентарь

61

26

10

Итого:

284

7

Справка бухгалтерии.

Списываются расходы по подготовке и освоению производства, по заказу № 1:

в сборочном цехе

400

20/1

97

8

Ведомость распределения услуг вспомогательного ремонтного цеха и энергоцеха:

8.1

Списывается стоимость работ по ремонту:

здания сборочного цеха

78

25

23

оборудования энергоцеха

51

25

23

здания заводоуправления

122

26

23

251

8.2

Списываются услуги энергоцеха по фактической себестоимости на освещение:

механическому цехуквт./час.

692

25

23

сборочному цехуквт./час.

462

25

23

9

Ведомость № 12

Списываются общепроизводственные расходы:

по механическому цеху

а) на заказ № 1

1352

20/1

25м

б) на заказ № 2

1107

20/2

25м

по сборочному цеху

а) на заказ № 1

996

20/1

25с

б) на заказ № 2

814

20/2

25с

в) на исправление брака по заказу № 2

210

28

25

10

Ведомость № 15

Списываются общехозяйственные расходы и распределяются пропорционально основной зарплате рабочих:

а) на заказ № 1

1128

20/1

26

б) на заказ № 2

923

20/2

26

11

Ведомость выпуска готовой продукции.

Готовая продукция сдана на склад и оприходована по фактической себестоимости:

заказ № 1 (приборы Н-40 — 250 шт.)

7226

43

20/1

заказ № 2 (приборы Н-44 — 450 шт.)

5972

43

20/2

Незавершенного производства на 1 ноября нет.

-