Должностной регламент
старшего государственного налогового инспектора
отдела урегулирования задолженности Инспекции Федеральной налоговой службы по г. Петропавловску-Камчатскому
Регистрационный номер (код) должности по Реестру должностей федеральной государственной гражданской службы, утвержденному Указом Президента Российской Федерации «О Реестре должностей федеральной государственной гражданской службы»,
I. Общие положения
1. Должность федеральной государственной гражданской службы (далее - гражданская служба) старшего государственного налогового инспектора отдела урегулирования задолженности Инспекции Федеральной налоговой службы по г. Петропавловску-Камчатскому (далее - старший государственный налоговый инспектор) относится к старшей группе должностей гражданской службы категории "специалисты".
2. Назначение на должность и освобождение от должности старшего государственного налогового инспектора осуществляются приказом начальника Инспекции Федеральной налоговой службы по г. Петропавловску-Камчатскому (далее - инспекция).
Старший государственный налоговый инспектор непосредственно подчиняется начальнику отдела (далее – Отдел).
В случае служебной необходимости (на период отсутствия) старший государственный налоговый инспектор, по поручению начальника отдела, исполняет обязанности государственного налогового инспектора, главного государственного налогового инспектора.
На период отсутствия старшего государственного налогового инспектора его обязанности, по поручению начальника отдела, исполняет государственный налоговый инспектор, главный государственный налоговый инспектор.
Старший государственный налоговый инспектор отдела в своей деятельности руководствуется Конституцией Российской Федерации, Налоговым кодексом Российской Федерации, Федеральным Законом от 01.01.01года №58-ФЗ «О системе государственной службе Российской Федерации», Федеральным Законом от 01.01.01года «О государственной гражданской службе Российской Федерации», указами и распоряжениями Президента Российской Федерации, постановлениями и распоряжениями Правительства Российской Федерации, нормативными правовыми актами ФНС России, УФНС России по Камчатскому краю, приказами и распоряжениями начальника Инспекции, положением об Инспекции ФНС России по г. Петропавловску-Камчатскому, положением об отделе урегулирования задолженности. Старший государственный налоговый инспектор должен знать должностной регламент, инструкцию на рабочее место РМ-9-2,3,4,6,7,8, а также должен владеть навыками пользователя программного комплекса «Система ЭОД - местный уровень» в объеме руководства пользователя в соответствиями с выполняемыми функциями.
II. Квалификационные требования к уровню и характеру знаний и навыков, образованию, стажу гражданской службы (государственной службы иных
видов) или стажу (опыту) работы по специальности
3. В соответствии со статьей 12 Федерального закона от 01.01.01 года № 79-ФЗ «О государственной гражданской службе Российской Федерации», Указами Президента Российской Федерации от 27 сентября 2005 года № 1131 «О квалификационных требованиях к стажу государственной гражданской службы (государственной службы иных видов) или стажу работы по специальности для федеральных государственных гражданских служащих», от 31 декабря 2005 года № 1574 «О реестре должностей федеральной государственной гражданской службы», приказом ФНС России от 16 апреля 2012 № ММВ-7-4/241@ «Об утверждении перечня должностей федеральной государственной гражданской службы в Федеральной налоговой службе, к которым предъявляются квалификационные требования к профессиональным знаниям и навыкам в области информационно-коммуникационных технологий специального уровня» для замещения должности главного государственного налогового инспектора устанавливаются следующие требования:
а) наличие высшего профессионального образования;
б) без предъявления требований к стажу;
в) наличие профессиональных знаний, включая знание Конституции Российской Федерации, федеральных конституционных законов, федеральных законов, указов Президента Российской Федерации, постановлений Правительства Российской Федерации, иных нормативных правовых актов применительно к исполнению должностных обязанностей, правовые основы прохождения федеральной государственной гражданской службы, правила делового этикета, порядок работы с обращениями граждан, правила и нормы охраны труда, техники безопасности и противопожарной защиты, служебный распорядок инспекции, порядок работы со служебной информацией, инструкцию по делопроизводству, должностной регламент;
наличие базовых знаний в области информационно-коммуникационных технологий: аппаратного и программного обеспечения, возможностей и особенностей применения современных информационно-коммуникационных технологий в государственных органах, включая использование возможностей межведомственного документооборота, общих вопросов в области обеспечения информационной безопасности;
г) наличие профессиональных навыков, необходимых для выполнения работы в сфере, соответствующей направлению деятельности отдела, выполнению поставленных задач, квалифицированного планирования работы, экспертиза проектов нормативных правовых актов, подготовки служебных документов, ведения делопроизводства, составления делового письма, сбора и систематизации актуальной информации в установленной сфере деятельности, применения компьютерной и другой оргтехники;
наличие базовых навыков в области информационно-коммуникационных технологий: работы с внутренними и периферийными устройствами компьютера, работы с информационно-телекоммуникационными сетями, в том числе сетью Интернет, работы в операционной системе, работы в текстовом редакторе, работы с электронными таблицами, работы с базами данных, управления электронной почтой, подготовки презентаций, использования графических объектов в электронных документах.
III. Должностные обязанности, права и ответственность
4. Основные права и обязанности старшего государственного налогового инспектора, а также запреты и требования, связанные с гражданской службой, которые установлены в его отношении, предусмотрены статьями 14, 15, 17, 18 Федерального закона от 01.01.01 г. "О государственной гражданской службе Российской Федерации".
5.Старший государственный налоговый инспектор осуществляет иные права и исполняет обязанности, предусмотренные законодательством Российской Федерации, Положением о Федеральной налоговой службе, утвержденным постановлением Правительства Российской Федерации от 01.01.01 г. № 000, положением об Инспекции Федеральной налоговой службы по г. Петропавловску - Камчатскому, утвержденным руководителем управления «10»_мая_2011г., положением об отделе урегулирования задолженности, приказами (распоряжениями) ФНС России, приказами управления ФНС России по Камчатскому краю (далее - управление), приказами инспекции, поручениями руководства инспекции.
Исходя из полномочий, определенных Положением об инспекции должностные обязанности старшего государственного налогового инспектора отдела:
строго исполняет основные обязанности гражданского служащего, соблюдает ограничения, не нарушает запреты, связанные с гражданской службой, выполняет требования к служебному поведению, установленные статьями 15,16,17,18 Федерального закона от 27 июля 2004 «О государственной гражданской службе Российской Федерации», Указом Президента Российской Федерации от 01.01.01 № 000 «Об утверждении общих принципов служебного поведения государственных гражданских служащих», а также исполняет обязанности, установленные Федеральным законом от 01.01.01 «О противодействии коррупции»;
выполняет требования, установленные федеральными законами, законами Российской Федерации, нормативными документами ФНС России, Управления и инспекции по делопроизводству и работе с документами, содержащими государственную тайну, информацию общедоступную, служебную, ограниченного доступа (конфиденциального характера), в том числе налоговую тайну, персональные данные;
соблюдает требования по защите информации в проводимых работах, в том числе при обработке документов с использованием технических средств, содержащих информацию общедоступную, служебную, ограниченного доступа (конфиденциального характера), в том числе налоговую тайну, персональные данные);
уведомляет начальника отдела, органы прокуратуры или другие государственные органы обо всех случаях обращения к нему каких-либо лиц в целях склонения его к совершению коррупционных правонарушений;
соблюдает положения Кодекса этики и служебного поведения государственных гражданских служащих Федеральной налоговой службы, служебного распорядка Инспекции, правил охраны труда, техники безопасности и противопожарной защиты;
участвует в обеспечении выполнения планов работы отдела в пределах своей компетенции;
знает и использует в работе инструкции на рабочие места в соответствии с исполняемыми функциями;
знает и использует в работе ПК «Системы ЭОД-местный уровень» в соответствии с исполняемыми инструкциями;
принимает меры по недопущению любой возможности возникновения конфликта интересов;
соблюдает правила внутреннего трудового распорядка, правила и нормы охраны труда, техники безопасности, производственной санитарии и противопожарной безопасности;
не разглашает сведения, относящиеся к налоговой тайне, за исключением случаев, предусмотренных федеральным законом;
осуществляет мониторинг состояния, динамики и причин образования задолженности по налогам, сборам и другим платежам в бюджетную систему РФ;
производит анализ структуры задолженности;
ежемесячно подготавливает аналитическую записку о причинах роста (снижения) задолженности и недоимки, согласно сформированной УФНС России по Камчатскому краю отчетности по форме 4-НМ;
ежемесячно (ежеквартально) формирует отчет по форме 4-НОМ, 4-НБ, 4-ОР, 4-РЕС и 4-ИН, а также подготавливает аналитическую информацию к данной отчетности;
своевременно и в полном объеме подготавливает и направляет информацию по запросам УФНС России по Камчатскому краю, а также различных инспекций ФНС, правоохранительных органов, а также органов власти местного самоуправления;
обеспечивает своевременность и достоверность ведения оперативно - бухгалтерского учета налогов, сборов, пошлин и других платежей в бюджет и государственные бюджетные и внебюджетные фонды;
готовит ответы на письма и запросы, поступающие от налогоплательщиков и сторонних организаций;
информирует налогоплательщиков о фактах излишней уплаты налога, пени, штрафа (РМ 9-2);
выносит решения о зачете (возврате) излишне уплаченных (взысканных) сумм налога (сбора), пени, штрафа в счет предстоящих платежей или в имеющуюся недоимку по налогам (сборам), а также в задолженност по пеням и штрафам в соответствии со ст. 78 и 79 НК РФ по заявлению налогоплательщика либо самостоятельно(РМ 9-2);
выносит решения о зачете (возврате) сумм подлежащих возмещению в соответствии со ст.176, 176.1 НК РФ (РМ 9-2);
выносит решения о возврате сумм излишне уплаченной государственной пошлины в соответствии со ст. 333.40 НК РФ по заявлениям налогоплательщиков (РМ 9-2);
ведет обмен информации в электронном виде между УФНС и УФК;
ведет журнал информационного ресурса «Результаты работы по зачетам и возвратам», утвержденный приказом ФНС России от 01.01.2001 № ММ-3-1/683@;
формирует и направляет в адрес налогоплательщиков требования об уплате налога, пени, штрафа при не исполнении ими обязанности по уплате налога, сбора, пени и штрафа в соответствии со ст. 69, 70 и 71 НК РФ;
формирует решения о взыскании задолженности за счет денежных средств налогоплательщика, находящихся на счетах в банке, и направляет их на исполнение в банки путем выставления к расчетным счетам должников поручений налогового органа на списание денежных средств со счетов налогоплательщика. Одновременно с вынесением решения о взыскании задолженности за счет денежных средств в обеспечение его исполнения выносит и направляет в банки решения о приостановлении операций по счетам налогоплательщиков – должников в соответствии со ст. 46 и 76 НК РФ;
при исполнении налогоплательщиками решений о взыскании задолженности за счет денежных средств в полном объеме выносит решения об отмене решений о приостановлении операций по счетам в банке в соответствии со ст. 76 НК РФ;
при открытии налогоплательщиком – должником расчетного счета в кредитной организации при наличии не исполненных решений о взыскании задолженности за счет денежных средств в банке и действующих решений о приостановлении операций по счетам в банке, выносит и направляет в банк решение о приостановлении операций по вновь открывшемуся счету на сумму взыскиваемой задолженности на следующий день после получения информации об открытии расчетного счета в соответствии со ст. 76 НК РФ;
осуществляет контроль за исполнением обязанности по уплате сумм государственной пошлины путем направления в банки, в которых открыты расчетные счета налогоплательщиков – должников, инкассовых поручений с оригиналами исполнительных листов на взыскание сумм государственной пошлины, либо при отсутствии информации у налогового органа об открытых расчетных счетах направляет исполнительные листы в Службу судебных приставов для взыскания задолженности за счет иного имущества должника;
при изменении размера задолженности в результате погашения (частичного погашения), перерасчета к уменьшению своевременно формирует отзыв инкассовых поручений и выносит решения об отмене решений о приостановлении операций по счетам в банке;
при получении информации об остатках денежных средств на счетах налогоплательщика в банке проводит мероприятия, направленные на исполнение инкассовых поручений налогового органа путем отзыва их с расчетных счетов, где денежных средств не достаточно, и направляет их в кредитные организации к расчетным счетам, где денежных средств достаточно для их полного исполнения;
ведет журнал информационного ресурса «Результаты работы налоговых органов по принудительному взысканию недоимки»;
своевременно принимает решения о взыскании задолженности по налогам (сборам), а также пеням и штрафам за счет имущества налогоплательщиков в соответствии со ст. 47 НК РФ;
своевременно принимает решения о взыскании задолженности по налогам (сборам), пеням и штрафам в судебном порядке с лиц, взыскание с которых в данном порядке оговорено в ст. 45 НК РФ;
своевременно принимает решения о взыскании задолженности за счет имущества физического лица в соответствии со ст. 48 НК РФ;
проводит арест имущества должника – юридического лица с санкции прокурора в соответствии со ст. 77 НК РФ;
контролирует исполнение постановлений налоговых органов об обращении взыскания, а также о наложении ареста на имущество организаций - должников юридических лиц, физических лиц;
осуществляет электронный документооборот между Инспекцией и УФССП России по Камчатскому краю;
осуществляет контроль за получением от Службы судебных приставов постановлений о возбуждении исполнительных производств, а также актов описи и ареста имущества в рамках исполнительного производства в установленные Налоговым Кодексом сроки;
при получении информации об изменении размера недоимки в результате погашения (частичного погашения), перерасчета к уменьшению формирует письмо в Службу судебных приставов об изменении суммы задолженности;
осуществляет проверку окончания исполнительных производств по основаниям, указанным в документах ССП (проверку поступления денежных средств и т. д.);
проводит сверку показателей и результатов работы со Службой судебных приставов;
проводит проверки материалов о состоянии расчетов с бюджетной системой Российской Федерации при реорганизации и ликвидации организаций, изменении места учета налогоплательщиков (РМ 9-7);
готовит документы согласно Перечню, утвержденному приказом ФНС России от 01.01.2001г. № ММВ-8-6/37 дсп «Об организации работы налоговых органов при передаче документов российских организаций, индивидуальных предпринимателей, физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями, в иной налоговый орган»;
осуществляет контроль за своевременностью исполнения банками поручений налогоплательщика на перечисление налогов и сборов в бюджетную систему РФ на соответствующий счет Федерального казначейства, а также поручение налогового органа на перечисление налога в бюджетную систему РФ за счет денежных средств налогоплательщика или налогового агента в очередности, установленной гражданским законодательством РФ в соответствии со ст. 60 НК РФ, также осуществлять контроль за кредитными организациями, которые в соответствии с п. 12 ст. 76 НК РФ при наличии решения о приостановлении операций по счетам налогоплательщика-организации и переводов его электронных денежных средств в банке, а также по счетам лиц, указанных в пункте 11 ст. 76 НК РФ не вправе открывать этой организации и этим лицам счета и предоставлять этой организации право использовать новые корпоративные электронные средства платежа для переводов электронных денежных средств;
ведет контроль над обеспечением налогоплательщиками условий предоставленных отсрочек (рассрочек), налоговых и инвестиционных налоговых кредитов;
принимает решения об изменении срока уплаты налога на доходы физических лиц в соответствии со ст. 64 НК РФ, а также приказами ФНС России от 01.01.2001г. № ММВ-7-8/666@ «Об утверждении Порядка рассмотрения налоговыми органами заявлений о предоставлении отсрочки, рассрочки, инвестиционного кредита по уплате налога и сбора, а так же пени и штрафа», от 01.01.2001г. № ММВ-7-8/469@ «Об утверждении Порядка изменения срока уплаты налога и сбора, а так же пени и штрафа налоговыми органами»;
рассматривает заявления юридических лиц о предоставлении (сохранении) права на реструктуризацию кредиторской задолженности по налогам и сборам, страховым взносам в государственные внебюджетные фонды, а также пеням и штрафам, выносит соответствующие решения;
подготавливает и формирует решения о лишении (сохранении) права на реструктуризацию кредиторской задолженности юридических лиц;
ведет контроль за обеспечением налогоплательщиками – юридическими лицами условий реструктуризации кредиторской задолженности;
осуществляет отражение в ПК «Система ЭОД – местный уровень» решений о наложении (снятии) обеспечительных мер на принудительное взыскание задолженности, принятых Арбитражным судом или вышестоящим налоговым органом;
принимает решения о списании задолженности признанной безнадежной к взысканию в соответствии с приказами ФНС России от 19 августа 2010 г. N ЯК-7-8/392@ «Об утверждении порядка списания признанной безнадежной к взысканию недоимки, задолженности по пеням и штрафам, числящимся по состоянию на 1 января 2010 года за организациями, которые отвечают признакам недействующего юридического лица, и перечня документов, при наличии которых принимается решение о признании безнадежной к взысканию недоимки, задолженности по пеням и штрафам, числящимся по состоянию на 1 января 2010 года за организациями, которые отвечают признакам недействующего юридического лица», от 01.01.01 г. N ЯК-7-8/393@ «Об утверждении порядка списания недоимки и задолженности по пеням, штрафам и процентам, признанных безнадежными к взысканию и перечня документов, подтверждающие обстоятельства признания безнадежными к взысканию недоимки, задолженности по пеням, штрафам и процентам», и Федеральным законом от 21 ноября 2011 года № 330-ФЗ «О внесении изменений в часть вторую Налогового Кодекса РФ, статью 15 закона РФ "О статусе судей в Российской Федерации" и признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов Российской Федерации»;
ведет работу с платежами в бюджет, задержанными неплатежеспособными банками (РМ 9-8);
осуществляет контроль за корректностью заполнения Журнала учета денежных средств, списанных с расчетных счетов налогоплательщиков, но не зачисленных на счета по учету доходов бюджетов составление отчетности о ходе проведения реструктуризации кредиторской задолженности (РМ 9-8);
готовит информационные материалы для руководства Инспекции по вопросам, находящимся в компетенции отдела;
готовит материалы в порядке, определяемом законодательством или в рамках заключенных соглашений по взаимодействию и обмену информацией;
формирует дела для сдачи их в архив;
поддерживает уровень квалификации, необходимый для надлежащего исполнения должностных обязанностей;
представляет начальнику (заместителю начальника) Отдела материалы и сведения по вопросам своей деятельности, изложенным в настоящем должностном регламенте;
выполняет другие поручения начальника отдела;
осуществляет иные функции, предусмотренные иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, ФНС России, Управления, Инспекции.
Исходя из определенных прав гражданского служащего статьей 14 Федерального Закона от 01.01.01 г. «О государственной гражданской службе Российской Федерации», установленных полномочий в пределах функциональной компетенции, старший государственный налоговый инспектор имеет право:
на обеспечение надлежащими организационно-техническими условиями, необходимыми для исполнения должностных обязанностей;
вносить предложения, направленные на совершенствование работы Инспекции по урегулированию задолженности;
представлять государственные интересы в органах государственной власти Камчатского края и местного самоуправления, в судебных органах;
в установленном порядке запрашивать и получать из отделов Инспекции справки, материалы и документы, необходимые для подготовки ответов на запросы;
6. Главный специалист-эксперт может быть привлечён к ответственности в соответствии с законодательством Российской Федерации за:
некачественное и несвоевременное выполнение, возложенных на него задач и обязанностей;
несоблюдение законов России, Федеральных нормативных актов Минфина России, приказов, распоряжений, инструкций, методических указаний ФНС России, Управления Инспекции;
разглашение государственной и налоговой тайны и информации служебного пользования, иной информации, ставшей ему известной в связи с исполнением должностных обязанностей, сохранность первичных документов и имущества, находящегося в его пользовании;
несоблюдение служебной и исполнительской дисциплины в Инспекции;
несоблюдение иных должностных обязанностей, предусмотренных настоящим регламентом.
IV. Перечень вопросов, по которым старший государственный налоговый инспектор вправе или обязан самостоятельно принимать управленческие и иные решения
7. При исполнении служебных обязанностей старший государственный налоговый инспектор вправе самостоятельно принимать решения по вопросам:
внесения предложений по улучшению работы структурного подразделения;
информирования вышестоящего руководителя для принятия им соответствующего решения;
заверения надлежащим образом копий документов Инспекции.
8. При исполнении служебных обязанностей старший государственный налоговый инспектор обязан самостоятельно принимать решения по вопросам:
обеспечения соответствия действующему законодательству Российской Федерации проектов актов (приказов, распоряжений, решений, постановлений) Инспекции, связанных с урегулированием задолженности;
обеспечения соблюдения налоговой и иной охраняемой законом тайны в соответствии с Налоговым кодексом, федеральными законами и иными нормативными правовыми актами;
иным вопросам, предусмотренным положением об отделе, иными нормативными актами.
V. Перечень вопросов, по которым старший государственный налоговый
инспектор вправе или обязан участвовать при подготовке проектов нормативных правовых актов и (или) проектов управленческих и иных решений
9.В пределах функциональной компетенции старший государственный налоговый инспектор вправе принимать участие в подготовке нормативных актов и (или) проектов управленческих и иных решений в части организационного обеспечения подготовки соответствующих документов по вопросам:
применения законодательства Российской Федерации о налогах и сборах;
подготовки нормативных актов, утверждаемых государственными органами субъектов Российской Федерации, по вопросам подведомственной сферы;
10.Старший государственный налоговый инспектор в соответствии со своей компетенцией обязан участвовать в подготовке (обсуждении) следующих проектов:
положений об инспекции и отделе;
графика отпусков гражданских служащих отдела;
иных актов по поручению руководства инспекции.
VI. Сроки и процедуры подготовки, рассмотрения проектов управленческих и иных решений, порядок согласования и принятия данных решений
11. В соответствии со своими должностными обязанностями старший государственный налоговый инспектор принимает решения в сроки, установленные законодательными и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации. В соответствии с требованиями нормативных документов по делопроизводству в ФНС России, приказами и распоряжениями ФНС России, Управления, Инспекции, а также в соответствии с требованиями Инструкции по документационному обеспечению государственного управления Инспекции.
VII. Порядок служебного взаимодействия
12. Взаимодействие старшего государственного налогового инспектора с федеральными государственными гражданскими служащими инспекции, управления и ФНС России, государственными служащими иных государственных органов, а также с другими гражданами и организациями строится в рамках деловых отношений на основе общих принципов служебного поведения гражданских служащих, утвержденных Указом Президента Российской Федерации от 01.01.01 г. № 000 «Об утверждении общих принципов служебного поведения государственных служащих» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, № 33, ст.3196; 2007, № 13, ст. 1531; 2009, № 29, ст.3658), и требований к служебному поведению, установленных статьей 18 Федерального закона от 01.01.01 г. "О государственной гражданской службе Российской Федерации", а также в соответствии с иными нормативными правовыми актами Российской Федерации и приказами (распоряжениями) ФНС России.
VIII. Перечень государственных услуг, оказываемых гражданам и
организациям в соответствии с административным регламентом
Федеральной налоговой службы
13. В соответствии с замещаемой государственной гражданской должностью и в пределах функциональной компетенции старшего государственного налогового инспектора принимает участие в обеспечении оказания следующих видов государственных услуг:
обеспечение своевременного и полного рассмотрения обращений граждан, принятие по ним решений и направление заявителям ответов в установленный законодательством Российской Федерации срок;
информирование (в том числе в письменной форме) через начальника (заместителя) отдела налогоплательщиков о действующих налогах и сборах, законодательстве о налогах и сборах и принятых в соответствии с ним нормативных правовых актах, о порядке исчисления и уплаты налогов и сборов, правах и обязанностях налогоплательщиков, полномочиях налоговых органов и их должностных лиц;
иных услуг.
IX. Показатели эффективности и результативности профессиональной
служебной деятельности
14. Эффективность профессиональной служебной деятельности старшего государственного налогового инспектора оценивается по следующим показателям:
выполняемому объему работы и интенсивности труда, способности сохранять высокую работоспособность в экстремальных условиях, соблюдению служебной дисциплины; своевременности и оперативности выполнения поручений;
качеству выполненной работы (подготовке документов в соответствии с установленными требованиями, полному и логичному изложению материала, юридически грамотному составлению документа, отсутствию стилистических и грамматических ошибок);
профессиональной компетентности (знанию законодательных и иных нормативных правовых актов, широте профессионального кругозора, умению работать с документами);
способности четко организовывать и планировать выполнение порученных заданий, умению рационально использовать рабочее время, расставлять приоритеты;
творческому подходу к решению поставленных задач, активности и инициативе в освоении новых компьютерных и информационных технологий, способности быстро адаптироваться к новым условиям и требованиям;
осознанию ответственности за последствия своих действий.
