Утвержден

приказом Финансового управления

Администрации городского округа Рошаль

от 12 ноября 2010 г. N 14

ПОРЯДОК

СОСТАВЛЕНИЯ И ВЕДЕНИЯ КАССОВОГО ПЛАНА ИСПОЛНЕНИЯ БЮДЖЕТА

ГОРОДСКОГО ОКРУГА РОШАЛЬ В ТЕКУЩЕМ ФИНАНСОВОМ ГОДУ

1. Настоящий порядок разработан в соответствии со статьей 217.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации и устанавливает порядок составления и ведения кассового плана исполнения бюджета городского округа Рошаль в текущем финансовом году (далее - кассовый план), а также регламентирует состав и сроки представления главными распорядителями средств бюджета городского округа Рошаль, главными администраторами доходов бюджета городского округа Рошаль, главными администраторами источников финансирования дефицита бюджета городского округа Рошаль сведений, необходимых для составления и ведения кассового плана.

2. В соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации под кассовым планом понимается прогноз кассовых поступлений в бюджет и кассовых выплат из бюджета в текущем финансовом году.

Текущий финансовый год - год, в котором осуществляется ведение кассового плана исполнения бюджета городского округа Рошаль.

3. Ответственным за составление и ведение кассового плана является бюджетный отдел.

4. Показатели кассового плана представляются в валюте Российской Федерации (рублях).

5. Кассовый план содержит следующие показатели:

доходы, расходы, источники финансирования дефицита бюджета.

6. В составе доходов показываются планируемые кассовые поступления в бюджет городского округа Рошаль в текущем финансовом году.

Доходы бюджета городского округа Рошаль группируются по следующим подгруппам:

налоговые доходы;

неналоговые доходы;

безвозмездные поступления, в том числе доходы бюджетов бюджетной системы Российской Федерации от возврата остатков субсидий и субвенций прошлых лет, возврат остатков субсидий и субвенций прошлых лет, безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации.

7. В составе расходов показываются планируемые кассовые выплаты из бюджета городского округа Рошаль по перечню главных распорядителей средств бюджета городского округа Рошаль, включенных в ведомственную структуру расходов бюджета городского округа Рошаль, утвержденную решением о бюджете городского округа Рошаль на текущий финансовый год (далее - Решение).

8. В составе источников внутреннего финансирования дефицита бюджета отражаются:

разница между полученными и погашенными городским округом Рошаль в валюте Российской Федерации кредитами кредитных организаций;

разница между полученными и погашенными городским округом Рошаль в валюте Российской Федерации бюджетными кредитами, предоставленными бюджету городского округа Рошаль другими бюджетами бюджетной системы Российской Федерации;

изменение остатков средств на счетах по учету средств бюджета городского округа Рошаль в течение соответствующего финансового года;

объем средств, направляемых на исполнение муниципальных гарантий городского округа Рошаль в валюте Российской Федерации, в случае, если исполнение гарантом муниципальных гарантий городского округа Рошаль ведет к возникновению права регрессного требования гаранта к принципалу либо обусловлено уступкой гаранту прав требования бенефициара к принципалу.

9. Кассовый план составляется на текущий финансовый год с разбивкой по кварталам.

10. Кассовый план на текущий финансовый год составляется в программном комплексе бюджетным отделом и ведется в электронном виде.

11. В целях формирования кассового плана на текущий финансовый год администраторы доходов, главные распорядители в течение десяти дней со дня принятия Решения представляют в бюджетный отдел прогноз кассовых поступлений в бюджет городского округа Рошаль с поквартальной разбивкой и прогноз кассовых выплат из бюджета городского округа Рошаль с поквартальной разбивкой на текущий финансовый год на бумажном носителе для составления кассового плана.

11.1. Прогноз кассовых поступлений в бюджет городского округа Рошаль формируется на основе сведений, представленных администраторами доходов бюджета городского округа Рошаль.

11.2. Показатели для кассового плана по расходам бюджета городского округа Рошаль формируются на основании сводной бюджетной росписи по расходам бюджета городского округа Рошаль на текущий финансовый год и прогноза кассовых выплат из бюджета городского округа Рошаль на основе сведений, представленных главными распорядителями.

11.3. Показатели для кассового плана по источникам финансирования дефицита бюджета городского округа Рошаль формируются на основании сводной бюджетной росписи бюджета городского округа Рошаль по источникам финансирования дефицита бюджета городского округа Рошаль и прогноза кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита бюджета городского округа Рошаль на текущий финансовый год.

Главные администраторы источников финансирования дефицита бюджета городского округа Рошаль представляют в бюджетный отдел прогноз кассовых поступлений в бюджет городского округа Рошаль и прогноз кассовых выплат из бюджета городского округа Рошаль для составления кассового плана с поквартальной разбивкой в течение двадцати пяти рабочих дней со дня принятия Решения.

12. Бюджетный отдел на основании представленных администраторами доходов бюджета городского округа Рошаль, главными администраторами источников финансирования дефицита бюджета городского округа Рошаль и главными распорядителями сведений для составления кассового плана в течение двух рабочих дней со дня получения последних сведений формирует в программном комплексе кассовый план.

Кассовый план по расходам является основанием для формирования предельных объемов финансирования в соответствии с Порядком организации исполнения бюджета по расходам в части доведения бюджетных ассигнований, лимитов бюджетных обязательств и предельных объемов финансирования.

Неиспользованный остаток предельных объемов финансирования текущего квартала используется получателями средств бюджета городского округа Рошаль в следующем квартале текущего финансового года.

13. В кассовый план могут вноситься изменения согласно распорядительным документам главного распорядителя (распорядителя) бюджетных средств в следующих случаях:

- при внесении изменений в Решение;

- при внесении изменений в сводную бюджетную роспись;

- при поступлении в бюджет городского округа Рошаль межбюджетных трансфертов.