Анализ надежности банка на основе рейтинговой системы
Аналитические коэффициенты (рейтинг газеты «Известия»)
Показатель | Формула расчета |
Генеральный коэффициент надежности (k1) | К/АР |
Коэффициент мгновенной ликвидности (k2) | ЛА/ОВ |
Кросс-коэффициент (k3) | СО/АР |
Генеральный коэффициент ликвидности (k4) | (ЛА+ЗК+ФОР)/СО |
Коэффициент защищенности капитала (k5) | ЗК/К |
Коэффициент фондовой капитализации прибыли (k6) | К/УФ |
|
где К - собственный капитал, АР - активы работающие, ЛА - ликвидные активы, ОВ - обязательства до востребования, СО - суммарные обязательства, ЗК - защищенный капитал, ФОР - фонд обязательных резервов, УФ - уставный фонд.
Таблица 6
Анализ надежности коммерческого банка в США
В практике работы американских коммерческих банков широко используются многочисленные коэффициенты и показатели, которые рассчитываются по данным балансов банков. Многие из них адаптированы к практике отечественных коммерческих банков.
Наименование коэффициентов и показателей и их краткое содержание | Методика расчета коэффициентов и показателей | ||
1 | 2 | ||
1. | Коэффициенты ликвидности показывают, насколько могут быть покрыты депозиты кассовыми активами в случае изъятия вкладчиками своих средств | 1. | Средние остатки кассовых активов (числитель) |
2. | Средние остатки кассовых активов | ||
Коэффициенты и показатели, характеризующие активные операции банка | |||
2. | Коэффициент эффективности использования активов показывает, какая часть активов приносит доход (%) | Средние остатки по активным счетам, приносящим доходы | |
3. | Коэффициент использования привлеченных средств раскрывает какая часть (процент) привлеченных средств направляется в кредит | Средняя задолженность по кредитам | |
4. | Показатель, характеризующий долю каждого вида ценных бумаг в портфеле инвестиций | ||
Высокая доля правительственных ценных бумаг говорит о достаточной ликвидности и о стабильности дохода | Рассчитывается удельный вес (%) каждого вида ценных бумаг в общем объеме инвестиций | ||
5. | Показатели, характеризующие распределение тех же ценных бумаг по срокам погашения. | Ценные бумаги распределяются по видам и по срокам погашения | |
6. | Показатели, характеризующие предоставленные кредиты по видам заемщиков. Помогают оценить состояние кредитной политики банка с точки зрения ее риска, ликвидности, рентабельности, так как каждая категория заемщиков имеет свой определенный уровень кредитоспособности | Расчет удельного веса кредита, предоставленного той или иной категории заемщиков (промышленность и торговля; конечный потребитель; сельское хозяйство) в общем объеме кредита. | |
7. | Показатели, отражающие сроки погашения кредита разными категориями заемщиков. | ||
Коэффициенты и показатели, характеризующие депозитную базу банка и собственный капитал | |||
8. | Группировка всех депозитов по видам | Определяется удельный вес каждого вида депозитов (депозиты до востребования, срочные депозиты, сберегательные) в общей сумме депозитов | |
9 | Группировка депозитов (сберегательных и срочных) по срокам. Позволяет определить какой суммой депозитов будет располагать банк через один год, через пять лет. Данные расчета используются вместе с показателями №8 | Срочные и сберегательные депозиты разбиваются на группы: до 1 года, от 1 года до 5 лет, свыше 5 лет. Определяется итоговая сумма по каждой группе | |
10 | Коэффициенты «рычага» отражают соотношение привлеченных средств и собственного капитала на определенную дату | Средние остатки по депозитам | |
11 | Коэффициенты достаточности собственного капитала | Сумма активов подверженных риску | |
Рассчитываются на конец анализируемого периода. Коэффициент (собственный капитал к активам) ля большинства банков должен быть не ниже 7%, но для региональных банков может составлять и 5-6% | Собственный капитал |
("46")
Таблица 7
Объем и период возможного использования кредитных ресурсов коммерческим банком по состоянию на (дата)
Сроки использования | Остатки средств | |
тыс. тенге | % к итогу | |
| Возвращаемые по предъявлению | 3000 | 60 |
| До одного года | 600 | 12 |
| До двух лет | 300 | 6 |
| До трех дет | 300 | 6 |
| До пяти лет | 200 | 4 |
| Свыше пяти лет | 100 | 2 |
| Бессрочные | 500 | 10 |
И т о г о : | 5000 | 100 |
("47") Таблица 8
Кредитные вложения коммерческого банка по состоянию на (дата)
Сроки погашения | Остатки задолженности по ссудам | |
тыс. тенге | % к итогу | |
| До востребования и до одного месяца | 2000 | 43,5 |
| До шести месяцев | 1000 | 21,7 |
| До одного года | 600 | 13,0 |
| До двух лет | 400 | 8,7 |
| До трех лет | 200 | 4,4 |
| До пяти лет | 100 | 2,2 |
| Свыше пяти лет | 300 | 6,5 |
И т о г о : | 4600 | 100 |
("48")
Таблица 9
Коэффициенты ликвидности
Показатель | Формула расчета | Допуст. значение | Критич. значение |
Коэффициент мгновенной ликвидности или коэффициент текущей ликвидности | ЛА/ОВ×100% | min 70 | min 30 |
Коэффициент ликвидности по срочным обязательствам | (ЛА-ОВ)/СрО×100% | min 25 | min -50 |
Генеральный коэффициент ликвидности по срочным обязательствам | (ЛА+КВ-ОВ)/СрО×100% | min 50 | min 25 |
Коэффициент полной ликвидности или степенной коэффициент ликвидности | Ликвидные активы | ||
Показательный коэффициент ликвидности | ЛА/ВБ | ||
Кросс-коэффициент ликвидности | СО/АР | ||
Коэффициент краткосрочной ликвидности | Активы со сроком менее года | ||
Коэффициент среднесрочной ликвидности | Активы со сроком более года | ||
Коэффициент ликвидности для ресурсов с ограниченной ликвидностью | Задолженность по ссудам до 6 мес. * * 100% | ||
Коэффициент ликвидности для ресурсов с средней ликвидностью | Задолженность по ссудам от 6 мес. до года * 100% |
("49") Таблица 10
Данные баланса Алматинского управление Туранбанка.
млн. тенге
Дата | 31.12.1996 г. | 01.02.1997 г. |
Обязательства до востребования | 94,871 | 68,811 |
Ликвидные активы | 28,047 | 1,507 |
Капитальные вложения | 54,139 | 11,768 |
Привлеченные средства (Суммарные обязательства) | 118,408 | 332,266 |
Валюта баланса | 496,920 | 384,811 |
Активы, работающие | 22,333 | 203,693 |
Обязательства по депозитам (Срочные обязательства) | 23,296 | 263,455 |
Таблица 11
("50") Расчет коэффициентов ликвидности для Алматинского управления Туранбанка
Показатель | Формула расчета | Значение | |
Коэффициент мгновенной ликвидности или коэффициент текущей ликвидности | ЛА/ОВ | 29,56% | 2,19% |
Коэффициент ликвидности по срочным обязательствам | (ЛА-ОВ)/СрО | -286,85% | -25,55% |
Генеральный коэффициент ликвидности по срочным обязательствам | (ЛА+КВ-ОВ)/СрО | -54,45% | -21,08% |
Показательный коэффициент ликвидности | ЛА/ВБ | 5,64% | 0,39% |
Коэффициент полной ликвидности или степенной коэффициент ликвидности | Ликвидные активы | 23,69% | 0,45% |
("51")
Таблица 12
Выполнение пруденциальных нормативов Алматинским управлением Туранбанка.
Собственный капитал (К) | Сумма | Сформир. | К1 = KI / (A-П) | Сумма активов, | Спец. | К2 = K / (Aр-Пс) | Сумма нал. денеж- | Обязатель | К4 = А1 / О | ||||||||||||||||||||||||||||
KI | KII | K=KI+KII | всех активов (А) | провизии (П) | факт. | план не менее 0,04 | откл. (+/-) | взвешенных по степени риска (Ар) | резервы(Пс) | факт. | план не менее 0,08 | откл. (+/-) | ных средств и быстрореал активов (А1) | ства банка (О) | факт. | план не менее 0,2 | откл. (+/-) | ||||||||||||||||||||
01.08.96 | -104062 | 18082 | -104062 | 359848 | 537 | -0,29 | 0,04 | -0,33 | 295828 | 537 | -0,35 | 0,08 | -0,43 | 49724 | 244576 | 0,20 | 0,2 | 0 | |||||||||||||||||||
01.09.96 | -104484 | 20698 | -104484 | 337111 | 537 | -0,31 | 0,04 | -0,35 | 296931 | 537 | -0,35 | 0,08 | -0,43 | 28699 | 208556 | 0,14 | 0,2 | -0,06 | |||||||||||||||||||
01.10.96 | -119037 | 20698 | -119037 | 404492 | 537 | -0,29 | 0,04 | -0,33 | 295517 | 537 | -0,40 | 0,08 | -0,48 | 44356 | 165877 | 0,27 | 0,2 | 0,07 | |||||||||||||||||||
01.11.96 | -120505 | 20690 | -120505 | 366434 | 537 | -0,33 | 0,04 | -0,37 | 287801 | 537 | -0,42 | 0,08 | -0,50 | 21740 | 128740 | 0,17 | 0,2 | -0,03 | |||||||||||||||||||
01.12.96 | -126147 | 20690 | -126147 | 353679 | 537 | -0,36 | 0,04 | -0,40 | 272164 | 537 | -0,46 | 0,08 | -0,54 | 24092 | 83526 | 0,29 | 0,2 | 0,09 | |||||||||||||||||||
("52")
Таблица 13
Собственный капитал банка
тыс. тенге
Наименования статей | № счета | 1.08.96 | 1.09.96 | 1.10.96 | 1.11.96 | 1.12.96 | |
Капитал первого уровня | -104062 | -101967 | -119037 | -120505 | -126147 | ||
Уставный фонд | 010п | 13628 | 14910 | 15036 | 15035 | 15035 | |
Резервный фонд | 011п | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
Спец. фонд | 012п | 883 | 804 | 825 | 820 | 820 | |
Фонд накопления и потребления | 016п | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
Фонд, направляемый на производственное развитие | 018п | 11252 | 10882 | 11141 | 11141 | 11141 | |
Прибыль и убытки прошлого года | 981 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
Выкупленные акции | 034а | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
Нематериальные активы | 925а | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
Превышение расходов над доходами | 96а-97п | 0 | 1375 | 1847 | 3314 | 4194 | |
Несформированные провизии | 128942 | 128901 | 143367 | 143367 | 148129 | ||
Участие банка в собственном капитале | 066а, 069а, 191а | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
Износ МБП | 883 | 804 | 825 | 820 | 820 | ||
("53")
Таблица 14
|
Из за большого объема этот материал размещен на нескольких страницах:
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 |
