«Валютные операции коммерческих банков: состояние и перспективы развития на примере «Эллипс банк»»

«Валютные операции коммерческих банков: состояние и перспективы развития на примере «Эллипс банк»»

Кристина, согласно предъявляемым к дипломам требованиям их объем должен быть как минимум 50 листов. Достигнуть этого показателя Вы планируете за счет 3-ей главы?

Содержание

В плане желательно также указание страниц. Учтите это на заключительном этапе оформления работы.

Введение

1.  Валютные операции: понятие, правовые основы

1.1.  Понятие, классификация, правовое регулирование валютных операций

1.2.  Классификация валютных операций

1.3.  Порядок выдачи коммерческим банкам лицензий на совершение операций с иностранной валютой

2.  Валютные операции «Эллипс банк»

2.1.  Характеристика «Эллипс банк»

2.2.  Состояние валютных операций «Эллипс банк»

3.  Перспективы развития валютных операций

Заключение

Список использованной литературы

Введение

В 2009 г. российский банковский сектор функционировал в условиях глобального кризиса, продолжающего оказывать негативное влияние на динамику производства, финансовое состояние предприятий в большинстве отраслей экономики, безработицу, бизнес кредитных организаций и динамику основных показателей их деятельности. Одновременно основной характеристикой коммерческой деятельности кредитных организаций стали рост консерватизма при выдаче новых кредитов и значительные отчисления в резервы в связи со снижением качества активов. На этом фоне резко снизилась рентабельность банковского бизнеса.

Вместе с тем наметились признаки стабилизации ситуации в реальном секторе экономики, наблюдается постепенное замедление темпов прироста просроченной задолженности. Очевидно, что посткризисное восстановление экономики во многом будет зависеть от эффективного взаимодействия банковского сектора с предприятиями, организациями и населением, прежде всего по возобновлению кредитования. При этом кредитным организациям необходимо извлечь уроки из кризиса, уточнить реализуемые бизнес-модели и обеспечить качественное управление рисками.

Для успешной деятельности на международном рынке необходимы знания о валютных операциях и умение проводить соответствующие расчеты. Современный валютный рынок представляет собой сложную и динамичную экономическую систему, которая функционирует в рамках всего мирового хозяйства. Валютный рынок непрерывно развивался, усложнялся и приспосабливался к новым условиям, прошел путь от локальных центров торговли векселями в иностранных валютах до фактически единственного, подлинно международного рынка, экономическую роль которого трудно переоценить.

Тема работы «Валютные операции коммерческих банков: состояние и перспективы развития» актуальна, и это можно объяснить тем, что в нашей стране вопросы, связанные с изучением сущности и техники проведения валютных операций приобретают огромное теоретическое и практическое значение. Это связано с необходимостью постоянного развития внешнеэкономической деятельности нашей страны, со становлением конвертируемости рубля. Знание техники проведения валютных операций на рынке позволяет банкам и участникам внешнеторговых сделок страховаться от валютных рисков, избегать необоснованных потерь иностранной валюты, получать дополнительную прибыль на спекулятивной игре и разнице курсов. Все это призвано помочь банкам Российской Федерации в освоении международного валютного рынка.

Целями и задачами осуществления операций с иностранной валютой в Российской Федерации является проведение международных расчетов в режиме реального времени, а также модернизации платежной системы России.

Цель дипломной работы заключается в формировании теоретических знаний о сущности валютного рынка, его структуре и участниках, исследовании осуществления валютных операций в коммерческом банке, анализе перспектив валютных операций банка и выработке предложений по их улучшению.

Для достижения заданной цели поставлены следующие задачи:

-Изучить понятие и правовые основы валютных операций

-Провести анализ валютных операций коммерческих банков РФ, на примере "Эллипс банк"

-Рассмотреть перспективы развития валютных операций.

Предметом данной работы является рассмотрение валютных операций в коммерческом банке РФ. Объектом исследования является "Эллипс банк".

1.  Валютные операции понятие, правовые основы

1.1.  Понятие, классификация, правовое регулирование валютных операций

Современные коммерческие банки – банки, непосредственно обслуживающие предприятия и организации, а также население – своих клиентов. Коммерческие банки выступают основным звеном банковской системы. Независимо от формы собственности коммерческие банки являются самостоятельными субъектами экономики. Их отношения с клиентами носят коммерческий характер. Основная цель функционирования коммерческих банков – получение максимальной прибыли.[ ]

Согласно банковскому законодательству банк - кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.[ ]

Коммерческий банк, выполняет функции:

• аккумуляции (привлечения) средств в депозиты;

• их размещения (инвестиционная функция);

• расчетно-кассового обслуживания клиентов.[ ]

Коммерческие банки выступают прежде всего как специфические кредитные институты, которые, с одной стороны, привлекают с рынка временно свободные средства; с другой – удовлетворяют за счет этих привлеченных средств разнообразные финансовые потребности предприятий, организаций и населения.

Экономическую основу операций банка по аккумуляции и размещению кредитных ресурсов составляет движение денежных средств как объективного процесса, оказывающего влияние на формирование и использование ссужаемых стоимостей. Организуя этот процесс, коммерческий банк выступает коммерческим предприятием, обеспечивающим выгодное помещение аккумулированных кредитных ресурсов.

Операции коммерческого банка представляют собой конкретное проявление банковских функций на практике.

Ком­мерческие банки - активные участники валютного рынка, который в свою очередь представляет собой рынок купли-продажи иностранных ва­лют и платежных документов в иностранной валюте.

Валютный рынок выполняет следующие функции:

- обслуживает международный оборот товаров, капиталов, услуг;

- является инструментом государственной кредитно-денежной по­литики;

- формирует валютные курсы;

- защищает от валютных рисков.

Банки проводят широкий круг операций и сделок на валютном рынке: обслуживают валютные счета клиентов (резидентов и нере­зидентов), выдают валютные кредиты, заключают сделки по покупке и продаже валюты на межбанковском рынке, а также с другими юридичес­кими лицами, являются агентами государственного валютного контроля.

Принципы осуществления валютных операций в Российской Фе­дерации, полномочия и функции органов валютного регулирования и валютного контроля, права и обязанности юридических и физических лиц в отношении владения, пользования и распоряжения валютными ценностями, ответственность за нарушения валютного законодатель­ства в настоящее время регулируются Законом Российской Федерации «О валютном регулировании и валютном контроле» от 01.01.2001 г. .

Валютное регулирование и валютный контроль на территории России осуществляются на основе Федерального закона N 173-ФЗ «О валют­ном регулировании и валютном контроле» от 01.01.01 г. и Федерального закона «О противодействии легализации (отмыва­нию) доходов, полученных преступных путем» от 01.01.01 г.

Основными принципами валютного регулирования и валютного контроля в Российской Федерации являются:

1) приоритет экономических мер в реализации государственной политики в области валютного регулирования;

2) исключение неоправданного вмешательства государства и его органов в валютные операции резидентов и нерезидентов;

3) единство внешней и внутренней валютной политики Российской Федерации;

4) единство системы валютного регулирования и валютного контроля;

5) обеспечение государством защиты прав и экономических интересов резидентов и нерезидентов при осуществлении валютных операций.

Закон «О валютном регулировании и валютном контроле» опре­деляет принципы осуществления валютных операций, полномочия и функции органов валютного регулирования и контроля, права собственности на валютные ценности, ответственность за наруше­ние валютного законодательства.

Согласно данному закону:

• валюта Российской Федерации:

—денежные знаки в виде банкнот и монеты Банка России, находя­щиеся в обращении в качестве законного средства наличного платежа на территории Российской Федерации, а также изыма­емые либо изъятые из обращения, но подлежащие обмену ука­занные денежные знаки;

—средства на банковских счетах и в банковских вкладах;

• иностранная валюта:

— денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов, монеты, находящиеся в обращении и являющиеся законным средством наличного платежа на территории соответствующего иностран­ного государства (группы иностранных государств), а также изы­маемые либо изъятые из обращения, но подлежащие обмену указанные денежные знаки;

— средства на банковских счетах и в банковских вкладах в денеж­ных единицах иностранных государств и международных де­нежных или расчетных единицах;

•  внутренние ценные бумаги: — эмиссионные ценные бумаги
, номинальная стоимость которых указана в валюте Российский Федерации и выпуск которых зарегистрирован в Российской Фе­дерации;

•  внешние ценные бумаги — ценные бумаги, в том числе в бездо­кументарной форме, не относящиеся в соответствии с настоя­щим Федеральным законом к внутренним ценным бумагам;

•  валютные ценности — иностранная валюта и внешние ценные бумаги;

• резиденты:

—физические лица, являющиеся гражданами Российской Федера­ции, за исключением граждан Российской Федерации, призна­ваемых постоянно проживающими в иностранном государстве в соответствии с законодательством этого государства;

—постоянно проживающие в Российской Федерации на основании вида на жительство, предусмотренного законодательством Россий­ской Федерации, иностранные граждане и лица без гражданства;

—юридические лица, созданные в соответствии с законодатель­ством Российской Федерации;

—находящиеся за пределами территории Российской Федерации филиалы, представительства и иные подразделения резидентов;

—дипломатические представительства, консульские учреждения Российской Федерации и иные официальные представительства Рос­сийской Федерации, находящиеся за пределами территории Рос­сийской Федерации, а также постоянные представительства Рос­сийской Федерации при межгосударственных или межправитель­ственных организациях;

—Российская Федерация, субъекты Российской Федерации, муни­ципальные образования;

• нерезиденты:

—физические лица, не являющиеся резидентами;

—юридические лица, созданные в соответствии с законодатель­ством иностранных государств и имеющие местонахождение за пределами территории Российской Федерации;

—организации, не являющиеся юридическими лицами
, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств и имеющие местонахождение за пределами территории Российс­кой Федерации;

—аккредитованные в Российской Федерации дипломатические представительства, консульские учреждения иностранных госу­дарств и постоянные представительства указанных государств при межгосударственных или межправительственных организациях;

—межгосударственные и межправительственные организации, их фи­лиалы и постоянные представительства в Российской Федерации;

—находящиеся на территории Российской Федерации филиалы, постоянные представительства и другие обособленные или само­стоятельные структурные подразделения нерезидентов;

—иные лица;

•  уполномоченные банки — кредитные организации, созданные в соответствии с законодательством Российской Федерации и име­ющие право на основании лицензий Центрального банка Рос­сийской Федерации осуществлять банковские операции со сред­ствами в иностранной валюте, а также действующие на терри­тории Российской Федерации в соответствии с лицензиями Цен­трального банка Российской Федерации филиалы кредитных организаций, созданных в соответствии с законодательством ино­странных государств, имеющие права осуществлять банковские операции со средствами в иностранной валюте;

•  валютные операции:

—приобретение резидентом у резидента и отчуждение резидентом в пользу резидента валютных ценностей на законных основани­ях, а также использование валютных ценностей в качестве сред­ства платежа;

—приобретение нерезидентом у нерезидента и отчуждение нерези­дентом в пользу нерезидента валютных ценностей, валюты Российс­кой Федерации и внутренних ценных бумаг на законных основаниях, а также использование валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг в качестве средства платежа;

—ввоз на таможенную территорию Российской Федерации и вывоз с таможенной территории Российской Федерации валютных ценнос­тей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг;

—перевод иностранной валюты, валюты Российской Федерации, внутренних и внешних ценных бумаг со счета, открытого за пре­делами территории Российской Федерации, на счет того же лица, открытый на территории Российской Федерации, и со счета, от­крытого на территории Российской Федерации, на счет того же лица, открытый за пределами территории Российской Федерации;

—перевод нерезидентом валюты Российской Федерации, внутрен­них и внешних ценных бумаг со счета (с раздела счета), открытого на территории Российской Федерации, на счет (раздел счета) того же лица, открытый на территории Российской Федерации;

•  специальный счет — банковский счет в уполномоченном банке
, либо специальный раздел счета депо, либо открываемый реест­родержателями в реестре владельцев ценных бумаг специаль­ный раздел лицевого счета по учету прав на ценные бумаги, используемый для осуществления по нему валютных операций в случаях, установленных в соответствии с настоящим Феде­ральным законом. В случае установления в соответствии с на­стоящим Федеральным законом требования об осуществлении валютной операции с использованием специального счета (да­лее также — требование об использовании специального счета), такая валютная операция может осуществляться только с ис­пользованием указанного специального счета;

•  валютные биржи — юридические лица, созданные в соответ­ствии с законодательством Российской Федерации, одним из видов деятельности которых является организация биржевых торгов иностранной валютой в порядке и на условиях, которые установлены Центральным банком Российской Федерации.

Банк России — основной орган валютного регулирования в Рос­сийской Федерации. Он определяет сферу и порядок обращения в Рос­сии иностранной валюты и ценных бумаг в иностранной валюте, про­водит все виды валютных операций, устанавливает правила проведе­ния резидентами и нерезидентами операций с иностранной валютой и ценными бумагами в иностранной валюте, а также правила проведе­ния нерезидентами в России операций с валютой Российской Федера­ции и ценными бумагами в валюте Российской Федерации.

Банк России устанавливает порядок обязательного перевода, ввоза, пересылки в Россию иностранной валюты и ценных бумаг в иностранной валюте, принадлежащих резидентам, а также случаи и условия открытия резидентами счетов в иностранной валюте в банках за пределами России.

Агентами валютного контроля являются уполномоченные банки, подотчетные Центральному банку РФ, профессиональные участни­ки рынка ценных бумаг, подотчетные федеральному органу испол­нительной власти по РЦБ, и территориальные органы, подотчетные органам валютного контроля - представителям исполнительной власти. Закон устанавливает права и обязанности органов и агентов валютного контроля и их должностных лиц.

В сферу валютного регулирования попадают операции, осу­ществляемые между резидентами и между резидентами и нерези­дентами. Текущие валютные операции между резидентами и нере­зидентами осуществляются без ограничений. Для операций, связан­ных с движением капитала (перечень таких операций установлен законодательно), предусматривается резервирование средств и ре­жим специального счета. Вся валютная выручка, полученная рези­дентами от внешнеторговой деятельности, поступает на банковский счет резидента в уполномоченном банке.

Российские граждане и юридические лица имеют право без ограничений открывать счета в иностранной валю­те в банках государств - членов ОЭСР (Организация экономического сотрудничества и развития) и стран, участвующих в борьбе с отмы­ванием доходов, полученных преступным путем (ФАТФ).

В соответствии с ФЗ «О противодействии легализации (отмы­вания) доходов» кредитные организации обязаны:

-идентифицировать личность, которая совершает операции под­лежащие обязательному контролю;

-документально фиксировать и представлять в уполномоченный орган сведения по операциям с денежными средствами или иным имуществом.

Нарушение кредитными организациями требований Закона может повлечь отзыв ли­цензии на осуществление банковских операций в порядке, преду­смотренном законодательством РФ.

Уполномоченные банки осуществляют валютные операции в соответствии с федеральными законами и нормативными докумен­тами Банка России.[ ]

1.2.  Классификация валютных операций

Из статей 6 и 9 Закона «О валютном регулировании и валютном контроле» от 01.01.01 г. Все валютные операции можно условно разделить на две группы:

– запрещенные;

– разрешенные.

Центральный Банк Российской Федерации устанавливает единые формы учета и отчетности по ва­лютным операциям, порядок и сроки их представления. Купля-продажа иностранной валюты и чеков, номинированных в иностран­ной валюте, производится только через уполномоченные банки.

Валютные операции банков классифицируются по следую­щим критериям:

1. По срокам исполнения различают:

А. Текущие валютные операции:

-переводы иностранной валюты при расчетах по экспорту/импорту товаров, работ и услуг;

-расчеты, связанные с кредитованием экспортно-импортных операций на срок не более 180 дней;

-получение и предоставление финансо­вых кредитов на срок не более 180 дней;

-переводы процентов, заработанной платы дивидендов и других доходов, связанных с движением капитала.

Валютные операции, связанные с движением капитала

-прямые инвестиции;

-портфельные инвестиции;

-кредиты на срок более 180 дней;

-переводы в оплату прав собственности на недвижимость;

-все иные операции с валютой, не относящиеся к текущим операциям.

Б. Кассовые операции и срочные

Кассовые операции включают следующие виды сделок покуп­ки-продажи валюты:

-today - сделка, расчет по которой производится в день ее заклю­чения;

-overnight - сделка, расчет по которой производится на следую­щий день (в течение суток);

-tomorrow - сделка, расчет по которой осуществляется на сле­дующий рабочий день после дня заключения сделки;

-spot - сделка, при которой обмен валют (доставка валюты) осуще­ствляется на второй рабочий день после дня заключения сделки.

Срочные сделки о покупке-продаже валюты (forward exchange contract) - на покупку-продажу иностранной валюты на какой-то оговоренный день в будущем.

2. Валютные операции, осуществляемые нерезидентами и рези­дентами:

Нерезиденты могут без ограничений:

-переводить и пересылать валюту; ввозить и вывозить в РФ валюту с соблюдением таможенных правил;

-распоряжаться валютными цен­ностями внутри страны.

Для учета осуществленных сде­лок с внутренними ценными бу­магами РФ в уполномоченных банках открывать счета типа «С» (специальные).

Резиденты могут совершать:

-расчеты с резидентами внутри страны осуществляются только в валюте РФ, за исключением расче­тов в магазинах беспошлинной торговли и в пути следования транспортных средств при между­народных перевозках, а также при операциях дарения или передачи по наследству близким родствен­никам и коллекционирования;

-иностранная валюта, полученная в качестве экспортной выручки, подлежит зачислению на их счет в уполномоченных банках;

-резиденты могут покупать валюту на внутреннем рынке.

3. По целевому назначению валютные операции делятся на кли­ентские и собственные:

Операции, проводимые по поручению клиентов:

-открытие и ведение валютных счетов;

-выполнение операций по между­народным расчетам, связанным с экспортом/импортом товаров и услуг;

-выполнение неторговых операций за комиссию.

и др.

Операции, проводимые за свой счет и от своего имени:

-купля-продажа инвалюты на внут­реннем рынке;

-кредитные операции;

-гарантийные операции;

-открытие и ведение корреспон­дентских счетов в банках других стран.

и др.

4. По характеру проводимых операций и порядку их учета выде­ляются:

Активные операции:

-кредитование участников внешнеэкономической деятельности;

-предоставление кредитов банкам резидентам и нерезидентам;

-конверсионные сделки на валютном рынке;

-арбитражные сделки;

-операции с наличной инвалюте. и др.

Пассивные операции:

- ведение текущих счетов в инвалюте;

- привлечение валютных депозитов;

- кредиты, полученные у банков резидентов и нерезидентов;

- выпуск обязательств в инвалюте (векселя, еврооблигации и т. п.).

Конверсионные операции (Foreign exchange transaction - fo­rex или FX) - это сделки агентов валютного рынка по обмену огово­ренных денежных сумм в одной валюте на другую валюту по согла­сованному курсу на определенную дату.

Конверсионные операции делятся на:

-текущие операции типа СПОТ (spot) - валютная сделка, предпо­лагающая поставку валюты и оплату в течение суток или двух рабочих дней;

-форвардные операции (forward operation) - операции по покуп­ке валюты на определенный срок на внебиржевом рынке по со­гласованному курсу.

Арбитражные сделки с валютой носят спекулятивный характер, осуществляются с разными финансовыми инструментами
, основаны на разнице в котировках на международных и национальных ва­лютных рынках.

Банк открывает валютную позицию за свой счет с целью полу­чения прибыли при изменении валютного курса.

Длинная позиция открывается при ожидании роста курса.

Короткая позиция открывается при снижении курса.

Учет операций в иностранной валюте отражается в аналитиче­ском учете в двух валютах: в валюте счета - иностранной валюте и в рублях по официальному курсу Банка России. Синтетический учет ведется только в рублях.[ ]

1.3. Порядок выдачи коммерческим банкам лицензий на совершение операций с иностранной валютой

Кристина, повторно рекомендую Вам прочитать актуальную редакцию Инструкции Банка России 135-И “О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций”. Найти ее, в частности, можно здесь http://base. *****/cons/cgi/online. cgi? req=doc;base=LAW;n=99865#921E0F06EA3771E52B7652700D26ED21. В данный параграф нужно внести изменения в соответствии с действующим текстом Инструкции. Если и на этот раз Вы проигнорируете мое замечание, то оно будет включено в отзыв на Вашу работу.

Банковские операции с иностранной валютой в нашей стране мо­гут осуществляться уполномоченными банками, т. е. коммерческими банками, получившими лицензии ЦБ РФ на проведение операций в иностранной валюте. Уполномоченные банки осуществляют контроль за соответствием проводимых клиентами валютных операций действу­ющему валютному законодательству и представляют в ЦБ РФ отчет­ность о проводимых валютных операциях по установленным формам.

С заявкой на получение лицензии на операции в иностранной ва­люте могут обращаться коммерческие банки, функционирующие не менее года, т. е. закончившие полный финансовый год и подготовив­шие официальный годовой отчет.

Для получения лицензии банк должен представить следующие документы:

•  копию утвержденного устава банка;

•  обоснование экономической целесообразности и готовности банка к осуществлению операций в иностранных валютах;

•  организационную структуру банка с описанием подразделений, занимающихся операциями с иностранной валютой;

•  справки о руководителях банка, ответственных за осуществле­ние операций с иностранной валютой;

•  копию письма уполномоченного банка о согласии подписать кор­респондентское соглашение;

•  справку об организации внутрибанковского контроля;

•  баланс банка и справку о соблюдении нормативов по операциям в рублях на последнюю дату;

•  отчет о прибылях и убытках на последнюю дату;

•  годовой отчет на конец финансового года (баланс, форма № 2, отчет о распределении прибыли, отчет по труду, справка о со­ставе фондов, пояснительная записка);

•  аудиторское заключение;

•  для банков, обращающихся за генеральной лицензией, — справку о возможных зарубежных партнерах по заключению корреспон­дентских соглашений.

Для получения банками лицензий на проведение операций в иностран­ной валюте ЦБ РФ предъявляет ряд квалификационных и технических требований.

Рассмотрев заявку коммерческого банка на получение лицензии и соответствующие документы, ЦБ РФ принимает решение о выдаче или отказе в выдаче лицензии.

Лицензии, выдаваемые ЦБ РФ, подразделяются на:

•  разовые, дающие право на проведение конкретной банковской операции в иностранной валюте;

•  внутренние, дающие право на открытие счетов резидентов в ино­странной валюте, открытие корреспондентских счетов в иност­ранной валюте с российскими банками полного или ограничен­ного круга банковских операций в иностранной валюте на тер­ритории России;

•  расширенные, предоставляющие коммерческим банкам право от­крывать корреспондентские счета в иностранной валюте с ограни­ченным числом зарубежных банков и обслуживать нерезидентов;

•  генеральные, гарантирующие право на совершение коммерчес­кими банками полного круга банковских операций в иностран­ной валюте как на территории России, так и за ее пределами. Банк может открывать столько корреспондентских счетов, сколь­ко сочтет необходимым.

Банк, получивший лицензию на совершение операций в иност­ранной валюте, именуется в дальнейшем уполномоченным банком и выполняет функции агента валютного контроля за валютными опера­циями своих клиентов.

Получившие лицензию банки могут производить следующие бан­ковские операции и сделки:

•  привлекать вклады (депозиты) и предоставлять кредиты по со­глашению с заемщиком;

•  осуществлять расчеты по поручению клиентов банков — коррес­пондентов и их кассовое обслуживание;

•  открывать и вести счета клиентов и банков-корреспондентов;

•  финансировать капитальные вложения по поручению владель­цев или распорядителей инвестируемых средств, а также за счет собственных средств банка;

•  выпускать, покупать, продавать и хранить платежные докумен­ты и ценные бумаги (чеки, аккредитивы, векселя, акции, обли­гации и другие документы), осуществлять иные операции с ними;

•  выдавать поручительства, гарантии и иные обязательства за тре­тьих лиц, предусматривающие исполнение в денежной форме;

•  приобретать права требования по поставке товаров и инкассиро­вать эти требования (форфейтинг), а также выполнять эти операции с дополнительным контролем за движением товаров (факторинг);

•  покупать у российских и иностранных юридических и физичес­ких лиц и продавать им наличную иностранную валюту и валю­ту, находящуюся на счетах и во вкладах;

•  покупать и продавать в РФ и за ее пределами драгоценные метал­лы, камни, а также изделия из них;

•  привлекать и размещать драгоценные металлы во вклады, осуществлять иные операции с этими ценностями в соответствии с международной банковской практикой;

•  привлекать и размещать средства и управлять ценными бумагами по поручению клиентов (доверительные (трастовые) операции);

•  оказывать брокерские и консультационные услуги, осуществлять лизинговые о

•  производить другие операции и сделки по разрешению ЦБ РФ, выдаваемому в пределах его компетенции.

Все операции, перечисленные выше, могут производиться как в руб­лях, так и в иностранной валюте при наличии генеральной лицензии.

Внутренняя лицензия предоставляет коммерческим банкам пра­во на совершение полного или ограниченного круга банковских опера­ций на территории РФ в иностранной валюте, а именно:

1)открытие и ведение счетов в иностранных валютах юридичес­ких и физических лиц, резидентов и нерезидентов, а также рублевых счетов нерезидентов. Установление корреспондентских отношений с российскими банками, имеющими генеральную лицензию ЦБ РФ;

2)проведение расчетов, связанных с экспортно-импортными операциями клиентов банка в иностранных валютах в форме докумен­тарного аккредитива, инкассо, банковского перевода;

3)валютное обслуживание физических лиц, включая куплю и прода­жу иностранных валют в соответствии с действующим законодательством;

4)приобретение и продажу иностранных валют за рубли у юридичес­ких лиц;

5) привлечение и размещение средств в иностранных валютах юридических лиц в форме кредитов, депозитов и других формах, а также выдачу гарантий в пользу клиентов банка в пределах собствен­ных средств банка в иностранных валютах.

Расширенная лицензия также предоставляет коммерческим бан­кам право совершать на территории РФ эти же операции в иност­ранной валюте, а также дополнительно дает возможность откры­вать ограниченное число корреспондентских счетов в конкретных иностранных банках.

ЦБ РФ может отозвать выданную лицензию в случаях:

•  обнаружения недостоверных сведений, на основании которых была выдана лицензия;

•  предоставления банком недостоверных данных в отчетности;

•  выявления нарушений банком требований антимонопольного законодательства России;

•  признания банка неплатежеспособным.

Отзыву лицензии должны предшествовать предупредительные мероп­риятия, направленные на устранение указанных нарушений.

2. Валютные операции «Эллипс банк»

2.1.  Характеристика «Эллипс банк»

Открытое акционерное общество коммерческий банк "Эллипс банк" создан 7 июля 1992 года и является одним из наиболее динамично развивающихся самостоятельных нижегородских банков.

Сегодня Эллипс банк - один из значимых для Нижегородского региона банков, который является универсальной межрегиональной кредитной организацией, предоставляющей востребованные банковские услуги предприятиям среднего и малого бизнеса и жителям Приволжского федерального округа.

Главным управлением Банка России по Нижегородской области "Эллипс банк" квалифицирован как системообразующая кредитная организация банковского сектора Нижегородского региона, имеющая важное значение для экономики области.

Деятельность "Эллипс банк" направлена на развитие региона путем осуществления долгосрочных социально-ответственных инвестиций, в том числе в рамках федеральных и региональных программ по развитию малого предпринимательства, агропромышленного комплекса области, участия в реализации приоритетных национальных проектов, а также развития услуг для населения.

Место нахождения: г. Нижний Новгород, пл. М. Горького 4/2

Основной государственный регистрационный номер (МНС России):

Дата внесения записи о создании кредитной организации в Единый государственный реестр юридических лиц: 07.08.2002.

Дата регистрации в Банке России: 07.07.1992.

В целях повышения качества обслуживания и наиболее полного удовлетворения потребностей клиентов, Банк постоянно расширяет сеть дополнительных офисов и, на сегодняшний момент, является одним из лидеров среди нижегородских банков по степени интегрированности на региональный рынок. Дополнительные офисы расположены в разных районах Нижнего Новгорода, Нижегородской области, а также за ее пределами (г. Чебоксары, Чувашская республика).

«Эллипс банк» - участник торгов на Фондовой Бирже ММВБ, участник секции валютного рынка и рынка государственных облигаций.

«Эллипс банк» в течение 2009 года продолжал следовать выбранной концепции универсального межрегионального банка, деятельность которого направлена на развитие экономики Приволжского федерального округа, путем участия в реализации приоритетных национальных проектов, осуществления долгосрочных социально-ответственных инвестиций в субъекты реального сектора экономики, в том числе в рамках федеральных и региональных программ по развитию малого предпринимательства, агропромышленного комплекса, а также развития и повышения доступности услуг для населения.

Планомерное увеличение объемов проводимых банковских операций и сделок, увеличение количества внутренних структурных подразделений, расширение перечня реализуемых банковских продуктов и услуг, повышение их качества, позволили Банку в 2009 году обеспечить дальнейший рост бизнеса, укрепить рыночные позиции и повысить финансовую устойчивость.

Таблица 2.1

Основные финансовые показатели деятельности «Эллипс банк», млн. руб.

Сохранение высоких темпов роста «Эллипс банк» свидетельствует о правильности выбранной руководством Банка стратегии развития бизнеса, доверии к кредитной организации со стороны клиентов даже в условиях нестабильности на российском финансовом рынке.

Значимым событием в 2009 году стало увеличение уставного капитала Банка более чем в 2 раза до 868,8 тыс. руб. за счет проведения двух дополнительных эмиссий тыс. обыкновенных акций номинальной стоимостью 1,0 рубль каждая. Общая номинальная стоимость дополнительных эмиссий в 2009 году составила 462 руб., что свидетельствует об активной позиции акционеров по предоставлению Банку дополнительных ресурсов в целях дальнейшего развития бизнеса.

Необходимо выделить следующие основные операции, которые оказали наибольшее влияние на финансовый результат деятельности Банка в 2009 году: областях рынка:

-привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады и депозиты;

-кредитование юридических лиц, индивидуальных предпринимателей и физических лиц, в том числе участие в целевых программах по развитию малого предпринимательства и др.;

-лизинговые операции;

-расчетно-кассовое обслуживание клиентов;

-операции с иностранной валютой;

-осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц;

-операции с использованием банковских карт;

-операции с ценными бумагами;

-операции с монетами и слитками из драгоценных металлов;

-открытие и обслуживание обезличенных металлических счетов.

Активное развитие линейки банковских продуктов и сети их реализации позволило в 2009 году существенно повысить объем доходов «Эллипс банк». По итогам работы за 2009 год доходы Банка составили 2 тыс. руб., увеличившись по сравнению с предшествующим годом на 62,3%.

Основной объем доходов Банка был получен в виде процентных доходов по предоставленным кредитам и иным размещенным средствам, составив 38,9% от всего объема доходов за 2009 год. По сравнению с 2008 г. величина данной категории доходов увеличилась на 33,3% до 1 тыс. руб., однако сократилась их доля в удельном весе доходов на 8,5% по сравнению с предыдущим периодом. Большая часть процентных доходов, также как и в 2008г., получена за счет предоставленных кредитов негосударственным коммерческим организациям (более 96% в объеме процентных доходов). При этом Банк сохраняет свою приверженность сокращению кредитных рисков и ужесточению требований к потенциальным заемщикам.

Уменьшение доли процентных доходов в общих доходах Банка в 2009г. вызвано ростом доли доходов от восстановления сумм со счетов резервов на возможные потери. Размер данной категории доходов по итогам 2009 г. по сравнению с 2008 г. вырос на 27,8% до тыс. руб. Подобный рост обусловлен увеличением кредитного портфеля Банка при сохранении приемлемого уровня его качества.

Необходимо также отметить существенный рост в абсолютном выражении по следующим категориям доходов:

-доходы от положительной переоценки иностранной валюты и драгоценных металлов – увеличение по сравнению с 2008 годом на 153,5% до тыс. руб.;

-доходы от купли/продажи иностранной валюты – рост на 208,8% дотыс. руб., что было достигнуто благодаря эффективно выбранной стратегии работы на валютном рынке;

-доходы от операций с ценными бумагами (кроме переоценки) – увеличение в 188,7 раз дотыс. руб. Существенный рост по данной категории доходов связан с тем, что Банк начал применять новый для себя инструмент инвестирования — паи ПИФов, а также на протяжении отчетного года успешно заключал сделки с ценными бумагами, обращающимися на торгах ОРЦБ и сделки с облигациями иностранных эмитентов;

-полученная комиссия по операциям – увеличение на 453,4% дотыс. руб.

Также, в 2009 году были получены доходы от выбытия (реализации) имущества, которые составили тыс. руб. и доходы от срочных сделок в размере 732 тыс. руб.

Расходы Банка в 2009 году составили 2 тыс. руб., увеличившись по сравнению с предыдущим годом на 67,2%. Среди них необходимо выделить следующие:

-отчисления в резервы на возможные потери составили 40,8% расходов Банка, увеличившись по сравнению с 2008г. на 45,9% до 1 тыс. руб., что вызвано увеличением в отчетном году кредитного портфеля и приобретением иных активов, по вложениям в которые формируются резервы;

-процентные расходы по привлеченным средствам физических лиц увеличились на 87,1% до тыс. руб., составив на 01.01.2010 г.. 29,7% расходов Банка, что обусловлено увеличением портфеля вкладов физических лиц;

-расходы по переоценке иностранной валюты и драгоценных металлов составили 18,5% расходов Банка, увеличившись в отчетном году на 162,6% до тыс. руб. за счет интенсификации операций с иностранной валютой и драгоценными металлами;

-расходы по купле/продаже иностранной валюты и драгоценных металлов увеличились в 11,3 раз и составилитыс. руб.;

-расходы от срочных сделок в текущем году составилитыс. руб. Появление данной категории расходов связано с началом осуществления активной деятельности Банка на срочном рынке;

-расходы по выпущенным долговым обязательствам и прочим ценным бумагам увеличились в 20,5 раз и составили 1 233 тыс. руб.;

-уплаченная комиссия по операциям увеличилась в 7,9 раз и составилатыс. руб.;

-расходы на содержание персонала увеличились на 6,7% и составилитыс. руб.

В результате, в 2009 году Банком была получена прибыль до вычета налога на прибыль организаций в размеретыс. руб., что на 26,4% меньше аналогичного показагода. Снижение прибыли Банка в отчетном году вызвано значительным увеличением расходов по привлеченным средствам физических лиц, по отчислениям в резервы, по переоценке иностранной валюты, а также расходов по выпущенным долговым обязательствам и от срочных сделок, что объясняется увеличением количества заключенных Банком сделок и проводимых операций на данных направлениях. Также на изменение прибыли Банка повлияло увеличение расходов на содержание персонала в связи с открытием новых дополнительных офисов и усиления интеграции Банка на территорию Приволжского федерального округа.

В рамках стратегии по формированию так называемой «подушки безопасности» для осуществления возможности своевременного и в полном объеме исполнения взятых на себя обязательств, Банк в 2009 году сохранял приоритет ликвидности перед доходностью, что также явилось причиной снижения прибыли.

2.2.  Состояние валютных операций «Эллипс банк»

В 2009 году «Эллипс банк» предоставлял всем категориям своих клиентов стандартные виды банковских услуг в области валютных операций, включающие покупку/продажу иностранной валюты в наличной и безналичной формах, кредиты в долларах США и евро, проведение расчетных операций с применением международных форм расчетов (банковский перевод, документарный аккредитив) и другие.

В 2009 году корреспондентская сеть счетов «Эллипс банк» в иностранной валюте претерпела изменения в связи с открытием в течение года трёх новых корреспондентских счетов «Ностро»: двух счетов в долларах США и евро в Мастер-Банк (ОАО), г. Москва, и одного счета в евро в ВТБ Северо-Запад», г. Санкт-Петербург.

Всего по состоянию на 01.01.2010 г. количество корреспондентских счетов «Ностро», открытых Банком в иностранной валюте, составило: 8 счетов в долларах США, из которых 7 счетов в банках-резидентах и 1 счет в банке-нерезиденте, а также 6 счетов в евро, из которых 4 счета в банках-резидентах и 2 счета в банках-нерезидентах.

Таблица 2.2

Суммарный дебетовый оборот по корреспондентским счетам «Ностро», открытым в банках-резидентах и банках-нерезидентах

По сравнению с 2008 годом суммарный дебетовый оборот в долларах США за отчетный 2009 год вырос на 253,8%, в евро – на 124,3%, что свидетельствует об интенсификации операций, осуществляемых «Эллипс банк» от своего имени, в частности операций валютного арбитража, а также операций клиентов Банка с иностранной валютой.

Рис. 2.1. Количество юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, чьи валютные счета в долларах США находились на обслуживании в "Эллипс банк"

По итогам 2008 года количество юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, чьи валютные счета в долларах США находились на обслуживании в "Эллипс банк", увеличилось на 7 новых клиентов и составило 61 клиентов, обеспечив тем самым прирост названного показателя на 13,0% по сравнению с данными на 01.01.2008 года (рис. 2.1.). Количество юридических лиц и предпринимателей, находившихся на обслуживании в «Эллипс банк» по расчетам в евро, составило 35 клиента, увеличившись по итогам 2008 года на 2 новых клиента (прирост 6,1%).

По итогам 2009 года 14 новых юридических лиц и индивидуальных предпринимателей открыли в «Эллипс банк» валютные счета в долларах США, в результате чего общее количество клиентов, находящихся на обслуживании в Банке по долларам США, составило 72 клиента (с учетом клиентов, закрывших свои счета в течение года), обозначив тем самым прирост названного показателя на 18 % по сравнению с данными на 01.01.2009 года.

Количество юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, находящихся на обслуживании в «Эллипс банк» по расчетам в евро, составило 42 клиента, увеличившись по итогам 2009 года на 8 новых клиентов (прирост 20 %).

Выдача наличных денежных средств в разбивке по купюрам, имеющимся в распоряжении Банка на момент выдачи наличной иностранной валюты клиентам-юридическим лицам, производится в установленные часы работы операционных касс Банка в следующем порядке:

- Для сумм, подлежащих выдаче и не превышающих,00 долларов США или евро, - выдача денежных средств производится текущим банковским днем без предварительного уведомления со стороны клиента;

- Для сумм, подлежащих выдаче и превышающих,00 долларов США или евро, а также в отношении любой суммы в свободно конвертируемой валюте, отличной от долларов США или евро, выдача денежных средств производится на следующий банковский день при условии предварительной подачи заявки в Банк до 11-00 часов дня, предшествующему получению денежных средств в операционной кассе Банке. Указанная Заявка на получение наличных денежных средств в иностранной валюте может быть составлена клиентом как в письменной форме, так и передана по телефону.

Тарифы оплаты за услуги «Эллипс банк» по расчетно-кассовому обслуживанию клиентов - юридических лиц и физических лиц - индивидуальных предпринимателей в иностранной валюте представлены в приложении 1.

Процентные ставки по депозитным вкладам физических лиц
в валюте представлены в Таблице 2.3.

Таблица 2.3

Процентные ставки по депозитным вкладам физических лиц в валюте

В течение отчетного 2009 года Банком было открыто 85 новых паспортов сделок, что незначительно превышает аналогичный показагода, указывая тем самым на устоявшуюся компоненту в структуре бизнеса, приходящуюся на внешнеэкономическую деятельность основных клиентов Банка.

За прошедший период имеет место увеличение общих сумм паспортов сделок, оформленных в Банке как в иностранной валюте, так и в российских рублях(таблица 2.4). Наиболее существенный прирост отмечается по суммам в российских рублях, приходящимся на паспорта сделок по импорту товаров (темп прироста 251,7% по сравнению с аналогичным показателем 2008 года), что говорит об активизации импорта товарной продукции в Нижегородскую область отдельными участниками внешнеэкономической деятельности, обслуживающимися в «Эллипс банк».

Таблица 2.4

Общие суммы открытых в течение 2009 года паспортов сделок в разрезе видов контрактов и валюты

На конец 2009 года количество действующих паспортов сделок, открытых по контрактам (договорам), связанным с внешнеэкономической деятельностью, составило 130 единиц.

Темпы прироста объёмов экспортной выручки, поступившей в 2009 году на счета клиентов «Эллипс банк» в рамках действовавших паспортов сделок, указаны в таблице.

Таблица 2.5

Объёмы экспортной выручки, поступившей на счета клиентов «Эллипс банк» в рамках действовавших паспортов сделок

Отмечавшееся в прошедшем году снижение объемов экспортной выручки, поступившей на счета экспортеров в «Эллипс банк», связано с сокращением объемов производства предназначенной для экспорта продукции, имевшим место вследствие наблюдавшейся нестабильности во всей российской экономике в 2009 году.

В 2009 году имело место увеличение объемов покупки Банком у населения наличных долларов США и евро при одновременном уменьшении объемов продажи наличной иностранной валюты.

Таблица 2.6

Динамика оборотов покупки/продажи «Эллипс банк» наличных долларов США и евро

Незначительное снижение объемов продажи Банком наличной иностранной валюты и существенное увеличение объемов её покупки у населения в 2009 году по сравнению с предыдущим годом связано непосредственно с падением стоимости бивалютной корзины, начиная с второго квартала 2009 года, и как следствие, «выходом» населения из сбережений в иностранной валюте.

Рис. 2.2. Сравнение оборотов покупки/продажи наличных долларов США и евро «Эллипс банк» и банков Нижегородской области в 2009 году

Отмечается значительное превышение оборотов покупки/продажи наличных долларов США и евро в «Эллипс банк» над оборотами в среднем на один банк по Нижегородской области, это подтверждает ещё раз лидирующее положение «Эллипс банка» в регионе.

Таблица 2.7

Структура доходов по валютным операциям «Эллипс банк», тыс. руб.

Рис. 2.3. Структура доходов по валютным операциям «Эллипс банк»

Основную сумму в доходах от валютных операций занимают комиссионные вознаграждения по другим операциям с иностранной валютой (в основном это валютообменные операции) – 95,69%, 4,46% занимают доходы по предоставленным кредитам негосударственным коммерческим организациям и индивидуальным предпринимателям, 1,86% доходов сформировано за счет вознаграждения за расчетное и кассовое обслуживание, прочие доходы занимают менее 1% в общей сумме.

Список использованной литературы

1.  Гражданский кодекс РФ (ГК РФ) от 01.01.2001 N 14-ФЗ - Часть 2

2.  Федеральный закон "О валютном регулировании и валютном контроле" от 01.01.2001 N 173-ФЗ (ред от 01.01.2001)

3.  Федеральный закон от 01.01.2001 N 395-1 (ред. от 01.01.2001, с изм. от 01.01.2001) "О банках и банковской деятельности"

4.  Федеральный закон от 01.01.2001 N 86-ФЗ (ред. от 01.01.2001) "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (принят ГД ФС РФ 27.06.2002)

5.  Федеральный закон от 01.01.2001 О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (редакция, действующая с 8 декабря 2009 года)

6.  О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций. Инструкции Банка России 135-И

7.  Банковский менеджмент. Под ред. 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Кнорус, 2009. — 560 с.

8.  Банковское дело, Издательство: Юнити-Дана, 2008 гс.

9.  Банковское дело. Экспресс-курс. Под ред. 3-е изд., перераб. и доп. - М.: Кнорус, 2009. — 352 с.

10.  Белоглазова . Кредит. Банки. М.: Высшее образование, Юрайт, 2009. — 620 с.

11.  , Дубровская операции. Практикум, Издательство: Академия, 2009 гс.

12.  Костерина дело. М.: Изд. центр ЕАОИ, 2009. — 360 с.

13.  Сазыкин операционным риском в коммерческом банке, Издательство: Вершина, 2008 гс.

14.  Свиридов дело. 100 экзаменационных ответов. Ростов н/Д: Феникс; МарТ, 2010. — 256 с.

15.  Банковское дело. Операции, технологии, управление, Издательство: Альпина Паблишерз, 2010 г.- 688с.

16.  Шевчук операции. Ростов н/Д: Феникс, 2006. — 224 с.

17.  Щеголева рынок и валютные операции. М.: МФПА, 2005. — 157 с.