Отчет по результатам проверки целевого использования средств областного бюджета, выделенных на модернизацию лифтов

Отчет

по результатам проверки целевого использования средств

областного бюджета, выделенных на модернизацию лифтов.

Основание для проведения контрольного мероприятия: ст.11 Закона Томской области «О Контрольной палате», п.14 плана работы, утвержденного постановлением Государственной Думы Томской области .

Перечень проверенных объектов: Департамент ЖКХ администрации г. Томска.

Проверяемый период: 2005 год.

Перечень представленных документов: протоколы конкурсной комиссии, заключения экспертизы промышленной безопасности по 5 лифтам; паспорта на лифты, представленные специализированными организациями лифтовая компания» и ; титульные списки, договоры, дефектные ведомости, локальные сметные расчеты, акты выполненных работ, акты полного технического освидетельствования, акты приемки лифтов в эксплуатацию, паспорта на лифты, платежные документы; бухгалтерские регистры и другие.

Перечень не полученных документов из числа затребованных в Департаменте ЖКХ администрации г. Томска:

- паспорта на 3 лифта; протоколы электроизмерительных испытаний, выполненных подрядчиком лифтовая компания» на 98 лифтах; документы, подтверждающие проведение частичного технического освидетельствования 98 лифтов (паспорта лифтов с записями результатов освидетельствования, акты-сертификаты); договоры, заключенные Департаментом ЖКХ администрации г. Томска с УМП г. Томска «Горжилхоз» на услуги технического надзора на сумму 680,6 тыс. руб.

При проведении проверки проанализирован отчет администрации городского округа Стрежевой о расходовании бюджетных средств на модернизацию лифтов.

В ходе проверки установлено следующее:

Законом Томской области от 01.01.2001 «Об областном бюджете на 2005 год» утвержден размер субсидий, выделяемых из областного бюджета:

- муниципальному образованию «Город Томск» на модернизацию лифтов жилищного фонда в сумме 42 344 тыс. руб.;

- городскому округу Стрежевой в сумме 5 185 тыс. руб.

Постановлением Главы Администрации (Губернатора) Томской области от 01.01.2001 №65 «О порядке предоставления субсидий местным бюджетам на модернизацию лифтов в домах жилищного фонда» утвержден перечень лифтов, подлежащих модернизации в домах жилищного фонда муниципальных образований: «Город Томск» - 98 лифтов, «Город Стрежевой» - 12 лифтов.

Постановлением предусмотрено софинансирование расходов по модернизации лифтов за счет средств местного бюджета и определен перечень лифтов, подлежащих модернизации в 2005 году.

Городским округом г. Стрежевой выделены средства местного бюджета на модернизацию 12 лифтов в домах муниципального жилищного фонда в сумме 5 273,7 тыс. руб., согласно представленному отчету работы по модернизации лифтов выполнены в полном объеме в период с 12.09.2005 по 30.12.2005.

Муниципальным образованием г. Томск решением Томской городской Думы «О бюджете г. Томска на 2005 год» выделены средства местного бюджета на модернизацию 25 лифтов в сумметыс. руб., из них 20 лифтов за счет средств по целевой программе «Модернизация пассажирских лифтов муниципального жилищного фонда г. Томска на годы» и 5 лифтов за счет средств бюджета на капитальный ремонт объектов муниципального жилищного фонда. Получателем бюджетных средств определен Департамент ЖКХ администрации г. Томска (далее Департамент).

Помимо местного бюджета г. Томска на модернизацию лифтов были выделены внебюджетные средства со счета Департамента (собранные с населения в качестве платы за капитальный ремонт и наем жилья) в сумме 19 262,3 тыс. руб.

Функции заказчика и технического надзора за производством работ и проектированием отдельных видов работ Департаментом по договору переданы УМП г. Томска «Горжилхоз».

УМП «Горжилхоз» и специализированными по лифтам организациями ( лифтовая компания» (г. Новосибирск), ) был определен перечень работ, подлежащих выполнению при модернизации, составлены дефектные ведомости и утверждены Департаментом. На основании дефектных ведомостей УМП «Горжилхоз» составлены и согласованы Департаментом локальные сметные расчеты на модернизацию пассажирских лифтов по каждому жилому дому. При этом перечень работ носит типовой характер по лифтам, находящимся в одном жилом доме.

При достижении назначенного срока службы лифта (25 лет) обязательно проведение экспертизы промышленной безопасности по определению остаточного ресурса оборудования и возможности продления срока его безопасной эксплуатации согласно Правилам устройства и безопасной эксплуатации лифтов, утвержденных Постановлением Госгортехнадзора России (далее ПУБЭЛ). Фактически из 98 лифтов, подлежащих модернизации в 2005 году, экспертной организацией АНО ИКЦ «Котлонадзор», имеющей лицензию на проведение экспертизы промышленной безопасности, была проведена экспертиза только 5 лифтов.

В нарушение п.11.9, п.11.11.2 ПУБЭЛ Департаментом не обеспечено проведение в установленном порядке экспертизы промышленной безопасности 93 лифтов с целью определения остаточного ресурса оборудования и возможности продления срока его безопасной эксплуатации.

Департаментом были заключены договоры и направлены на проведение работ на 98 лифтах бюджетные и внебюджетные средства на общую сумму 81 977,6 тыс. руб., в том числе:

1. На выполнение работ по модернизации 98 лифтов с лифтовая компания» (г. Новосибирск) на сумму 78 429,1 тыс. руб.

2. На проведение работ по полному техническому освидетельствованию и электроизмерительным работам 98 лифтов с АНО ИКЦ «Котлонадзор» на сумму 1 039,1 тыс. руб.

3. На составление проектной документации и технический надзор с УМП «Горжилхоз» на сумму 2 509,4 тыс. руб.

В нарушение ст.71, ст.72 Бюджетного кодекса РФ Департаментом договоры на выполнение работ за счет бюджетных средств на общую сумму 62 000,3 тыс. руб. были заключены без проведения конкурса. Так, согласно протоколам заседаний конкурсной комиссии департамента экономики администрации г. Томска открытого конкурса по отбору организаций на выполнение работ победителями были признаны несколько предприятий, при этом отбор проводился без сопоставления их ценовых предложений и других условий, имеющих значение для исполнения заказа. В связи с чем, проведенный конкурс не может рассматриваться как конкурс по определению победителя, предложившего наилучшие условия исполнения муниципального заказа, так как является всего лишь отбором организаций, удовлетворяющих определенным квалификационным требованиям.

Общие затраты на модернизацию 98 лифтов (комплекты лифтового оборудования поставлены дом «Карачаровский механический завод» г. Сергиев Посад Московской области), в 2005 году составили 81 977,6 тыс. руб., в том числе:

- в сумме 42 344 тыс. руб. за счет средств областного бюджета проведены модернизация, полное техническое освидетельствование и электроизмерительные работы на 50 лифтах;

- в сумме 20 371,4 тыс. руб. за счет средств местного бюджета проведены модернизация 25 лифтов, полное техническое освидетельствование, электроизмерительные и проектные работы по 20 лифтам;

- в сумме 19 262,3 тыс. руб. за счет внебюджетных средств проведены модернизация 23 лифтов, полное техническое освидетельствование и электроизмерительные работы на 28 лифтах.

Объемы и стоимость выполненных работ подтверждены актами приемки выполненных работ по форме КС-2 и справками о стоимости выполненных работ и затрат по форме КС-3. Материалы, демонтированные при производстве работ по модернизации лифтов, к дальнейшему использованию непригодны и подлежат утилизации силами подрядчика согласно актам, составленным УМП «Горжилхоз», подрядчиком и специализированными по лифтам организациями.

На основании результатов полного технического освидетельствования лифтов экспертной организацией АНО ИКЦ «Котлонадзор» срок службы лифтов продлен на 25 лет. Ввод в эксплуатацию 50 лифтов, модернизированных в 2005 году за счет средств областного бюджета, был разрешен только в период с 03.08.2006 по 01.09.2006.

В стоимость работ, выполненных и оплаченных лифтовая компания» по модернизации 98 лифтов, включены работы по текущему ремонту (ремонт стен, малярные и штукатурные работы) в машинных помещениях и шахтах лифтов. Однако такие работы согласно договорам на техническое обслуживание лифтов, заключенным специализированными по лифтам организациями с организациями, эксплуатирующими жилищный фонд, должны производиться по мере необходимости эксплуатирующими организациями. В результате затраты за счет средств областного бюджета составили 457,5 тыс. руб., за счет внебюджетных средств 229,5 тыс. руб.

В ходе проверки установлено, что из договоров подряда заключенных Департаментом и УМП «Горжилхоз» с подрядчиком лифтовая компания» на модернизацию 98 лифтов, подрядчик принял на себя обязанность выполнить работы по модернизации 73 лифтов на сумму 60 202,3 тыс. руб. собственными силами.

В нарушение ст.706 Гражданского кодекса РФ, согласно которой подрядчик вправе привлечь к исполнению своих обязательств других лиц (субподрядчиков), если из закона или договора подряда не вытекает обязанность выполнить предусмотренную в договоре работу лично, лифтовая компания» (г. Новосибирск) был привлечен субподрядчик на выполнение работ по модернизации 34 лифтов на сумму 5 440 тыс. руб. В соответствии с условиями договоров субподрядчик произвел полный монтаж и наладку лифтового оборудования, лифты сданы в эксплуатацию, при этом стоимость работ по 1 лифту составила 160 тыс. руб. Следует отметить, что стоимость работ субподрядчика определена без составления сметной документации, акты выполненных работ не соответствуют унифицированной форме первичной учетной документации по учету работ в капитальном строительстве и ремонтно-строительных работ (форма № КС-2). Подрядчиком лифтовая компания» работы, выполненные на общую сумму 5 440 тыс. руб., предъявлены Департаменту и оплачены им в сумме 10 895,3 тыс. руб., при этом средняя стоимость этих работ по 1 лифту составила 320,4 тыс. руб.

Таким образом, разница в стоимости работ по модернизации 34 лифтов, оплаченных Департаментом подрядчику лифтовая компания» и стоимости этих работ, выполненных субподрядчиком, в сумме 5 455,3 тыс. руб. фактически является оплатой посреднических услуг лифтовая компания», из них:

- в сумме 2 585,3 тыс. руб. за счет средств, предоставленных из областного бюджета;

- в сумме 2 870,0 тыс. руб. за счет внебюджетных средств.

Cогласно актам приемки выполненных работ по модернизации 98 лифтов лифтовая компания» выполнены пусконаладочные работы, в стоимости которых в соответствии с действующими расценками учтены затраты на выполнение всех электроизмерительных работ, включая оформление протоколов электрических измерений. Фактически выполнение лифтовая компания» части электроизмерительных работ документально не подтверждено. Данные работы выполнены АНО ИКЦ «Котлонадзор» в рамках заключенных с Департаментом договоров на проведение полного технического освидетельствования и электроизмерительных работ с составлением соответствующих протоколов измерений.

В результате сумма неправомерно направленных Департаментом лифтовая компания» бюджетных средств за электроизмерительные работы, выполнение которых подрядчиком документально не подтверждено, составила 1 024 тыс. руб., в том числе:

- в сумме 531,1 тыс. руб. средства, предоставленные из областного бюджета;

- в сумме 254,5 тыс. руб. средства местного бюджета;

- в сумме 238,4 тыс. руб. внебюджетные средства.

Соответственно Департаментом неправомерно направлены УМП «Горжилхоз» средства в сумме 30,8 тыс. руб. за услуги технического надзора за проведением электроизмерительных работ, фактически не выполненных лифтовая компания», в том числе:

- в сумме 16,0 тыс. руб. средства, предоставленные из областного бюджета;

- в сумме 7,6 тыс. руб. средства местного бюджета;

- в сумме 7,2 тыс. руб. внебюджетные средства.

Согласно актам приемки выполненных работ лифтовая компания» выполнены работы по замене лифтовой лебедки, системы управления и тяговых канатов на каждом лифте, в стоимости которых в соответствии с действующими расценками учтены затраты на проведение частичного технического освидетельствования, которое проводится только инженерными центрами (экспертными организациями), имеющими согласно Приказу Госстроя «Об утверждении положения о порядке организации эксплуатации лифтов в РФ» соответствующие лицензии органов Госгортехнадзора России. Однако фактически частичное техническое освидетельствование лифтов не проводилось. После модернизации 98 лифтов в рамках договоров, заключенных Департаментом с экспертной организацией АНО ИКЦ «Котлонадзор» проведено полное техническое освидетельствование лифтов с оплатой в сумме 744,9 тыс. руб.

При этом Департаментом по актам приемки выполненных работ оплачены АНО ИКЦ «Котлонадзор» проведение полного технического освидетельствования лифтов и выполнение электроизмерительных работ на 98 лифтах исходя из 9 остановок на 1 лифте. Однако фактически работы на 68 лифтах проведены исходя из 8 остановок на 1 лифте. В результате сумма неправомерно направленных Департаментом средств на оплату фактически не выполненных работ составила 35,8 тыс. руб., в том числе:

- в сумме 19,5 тыс. руб. за счет средств, предоставленных из областного бюджета;

- в сумме 4,2 тыс. руб. средства местного бюджета;

- в сумме 12,1 тыс. руб. внебюджетные средства.

Соответственно Департаментом неправомерно направлены УМП «Горжилхоз» средства в сумме 1,1 тыс. руб. за услуги технического надзора за выполнением полного технического освидетельствования и электроизмерительных работ, фактически не выполненных АНО ИКЦ «Котлонадзор», в том числе:

- в сумме 0,6 тыс. руб. за счет средств, предоставленных из областного бюджета;

- в сумме 0,1 тыс. руб. средства местного бюджета;

- в сумме 0,4 тыс. руб. внебюджетные средства.

Таким образом, общая сумма неправомерно направленных Департаментом лифтовая компания» средств за частичное техническое освидетельствование лифтов, выполнение которого документально не подтверждено, составила 1 873,5 тыс. руб., в том числе:

- в сумме 970,7 тыс. руб. средства, предоставленные из областного бюджета;

- в сумме 467,7 тыс. руб. средства местного бюджета;

- в сумме 435,1 тыс. руб. внебюджетные средства.

Соответственно Департаментом неправомерно направлены УМП «Горжилхоз» средства в сумме 56,2 тыс. руб. за услуги технического надзора за проведением фактически не выполненных работ по частичному техническому освидетельствованию лифтов, в том числе:

- в сумме 29,1 тыс. руб. средства, предоставленные из областного бюджета;

- в сумме 14,1 тыс. руб. средства местного бюджета;

- в сумме 13,0 тыс. руб. внебюджетные средства.

Также Департаментом неправомерно произведена оплата УМП «Горжилхоз» за услуги технического надзора за работами по полному техническому освидетельствованию, в то время как действующим законодательством технический надзор за указанным видом работ не предусмотрен, на сумму 22,4 тыс. руб., в том числе:

- в сумме 11,4 тыс. руб. за счет средств, предоставленных из областного бюджета;

- в сумме 4,6 тыс. руб. за счет средств местного бюджета;

- в сумме 6,4 тыс. руб. внебюджетные средства.

Вскрытые факты нарушений и выводы по результатам проверки:

1. В 2005 году из областного бюджета выделена субсидия в сумметыс. руб. на модернизацию 110 лифтов жилищного фонда, из них на модернизацию:

- 98 лифтов в г. Томске;

- 12 лифтов в г. Стрежевом.

2. Общие затраты на модернизацию лифтов жилищного фонда городского округа Стрежевой в 2005 году составили 10 458,7 тыс. руб., в том числе:

- в сумме 5 185 тыс. руб. (49,6% от общей суммы) за счет средств, предоставленных из областного бюджета;

- в сумме 5 273,7 тыс. руб. (50,4%) за счет средств местного бюджета.

3. Общие затраты на модернизацию лифтов жилищного фонда муниципального образования «Город Томск» в 2005 году составили 81 977,6 тыс. руб., в том числе:

- в сумме 42 344 тыс. руб. (52% от общей суммы) за счет средств, предоставленных из областного бюджета;

- в сумме 20 371,4 тыс. руб. (25%) за счет средств местного бюджета;

- в сумме 19 262,3 тыс. руб. (23%) за счет внебюджетных средств, собранных с населения в качестве платы за капитальный ремонт и наем жилья.

4. В нарушение ст.71, ст.72 Бюджетного кодекса РФ Департаментом ЖКХ администрации г. Томска договоры на выполнение работ по модернизации пассажирских лифтов за счет бюджетных средств на общую сумму 62 000,3 тыс. руб. заключены без проведения конкурса.

5. В нарушение п. п. 11.9, 11.11.2 Правил устройства и безопасной эксплуатации лифтов (ПБ ), утвержденных Постановлением Госгортехнадзора России , Департаментом до начала производства работ не обеспечено проведение в установленном порядке экспертизы промышленной безопасности 93 лифтов с целью определения остаточного ресурса оборудования и возможности продления срока его безопасной эксплуатации.

6. Департаментом ЖКХ администрации г. Томска неправомерно направлены на оплату фактически не выполненных работ средства на общую сумму 3 043,8 тыс. руб., в том числе:

- средства, предоставленные из областного бюджета – 1 578,4 тыс. руб.;

- средства местного бюджета – 752,8 тыс. руб.;

- внебюджетные средства – 712,6 тыс. руб.,

а именно:

·  в сумме 2 897,5 тыс. руб. лифтовая компания» за электроизмерительные работы и частичное техническое освидетельствование, выполнение которых документально не подтверждено, из них:

- в сумме 1 501,8 тыс. руб. средства, предоставленные из областного бюджета;

- в сумме 722,2 тыс. руб. средства местного бюджета;

- в сумме 673,5 тыс. руб. внебюджетные средства.

·  в сумме 110,5 тыс. руб. УМП «Горжилхоз» за технический надзор за работами, фактически не выполненными подрядчиками, а также технадзор за полным техническим освидетельствованием лифтов, проведенным соответствующей лицензированной экспертной организацией, из них:

- в сумме 57,1 тыс. руб. средства, предоставленные из областного бюджета;

- в сумме 26,4 тыс. руб. средства местного бюджета;

- в сумме 27,0 тыс. руб. внебюджетные средства.

·  в сумме 35,8 тыс. руб. АНО ИКЦ «Котлонадзор» за проведение полного технического освидетельствования лифтов и выполнение электроизмерительных работ на 98 лифтах исходя из 9 остановок на 1 лифте, в то время как фактически работы на 68 лифтах проведены исходя из 8 остановок на 1 лифте, из них:

- в сумме 19,5 тыс. руб. средства, предоставленные из областного бюджета;

- в сумме 4,2 тыс. руб. средства местного бюджета;

- в сумме 12,1 тыс. руб. внебюджетные средства.

7. В результате неэффективного размещения заказа средства, предоставленные из областного бюджета в сумме 2 585,3 тыс. руб. и внебюджетные средства в сумме 2 870 тыс. руб., перечисленные Департаментом подрядчику лифтовая компания» фактически являются оплатой посреднических услуг. Так, в нарушение условий договоров подряда на выполнение работ по модернизации лифтов, согласно которым подрядчик лифтовая компания» обязан был выполнить работы собственными силами, для выполнения работ по модернизации 34 лифтов был привлечен субподрядчик . В соответствии с условиями договоров субподрядчик произвел полный монтаж и наладку лифтового оборудования, лифты сданы в эксплуатацию, стоимость всех выполненных работ составила 5 440 тыс. руб., или в среднем 160 тыс. руб. за 1 лифт. лифтовая компания» за эти же работы получены от Департамента средства в сумме 10 895,3 тыс. руб., при этом средняя стоимость работ по 1 лифту составила 320,4 тыс. руб.

8. Департаментом ЖКХ администрации г. Томска направлены средства, предоставленные из областного бюджета, в сумме 457,5 тыс. руб. на оплату работ (ремонт стен, малярные и штукатурные работы), не относящихся к модернизации лифтового оборудования согласно Временному положению о порядке и условиях проведения модернизации лифтов (РД ), утвержденному Постановлением Госгортехнадзора России .

9. Фактически 50 лифтов, модернизированных в 2005 году за счет средств, предоставленных из областного бюджета, были введены в эксплуатацию только в период с 03.08.2006 по 01.09.2006.

Дополнительные сведения:

Департаментом ЖКХ администрации г. Томска по акту проверки представлены разногласия, на которые Контрольной палатой направлено заключение о признании их необоснованными.

Контрольной палатой по установленным нарушениям направлены письмо в Прокуратуру Томской области, письмо и. о. мэра г. Томска о принятии мер по выявленным нарушениям.

Аудитор

Контрольной палаты