УТВЕРЖДАЮ
Председатель ревизионной комиссии
«Туймаада-Лизинг»
_____________
«_____»____________2011г
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
РЕВИЗИОННОЙ КОМИССИИ
Открытого акционерного общества Лизинговой компании
«ТУЙМААДА-ЛИЗИНГ»
по результатам проверки
финансово-хозяйственной деятельности,
годовой бухгалтерской отчетности общества за 2010 год
Якутск -2011 год
В соответствии с положениями Федерального закона -ФЗ «Об акционерных обществах», Устава «Туймаада-Лизинг» и положения о ревизионной комиссии Общества проведена ревизионная проверка финансово-хозяйственной деятельности общества за 2010 год.
Проверка проводилась: с 03.05.2011года по 06.05.2011 года.
Общие сведения
Полное фирменное наименование: Открытое акционерное общество Лизинговая компания «Туймаада-Лизинг».
За проверяемый период ответственными за подготовку и составление бухгалтерской отчетности Общества являлись:
Единоличный исполнительный орган – Генеральный директор: (утверждение отчетности)
Главный бухгалтер: (составление и сдача отчетности).
Для проведения проверки и подготовки настоящего заключения были использованы следующие документы: годовой отчет Общества по итогам деятельности за 2010 год, протоколы Общего собрания акционеров, заседаний Совета Директоров, годовая бухгалтерская отчетность (форма №1, форма №2 , приложения к годовой бухгалтерской отчетности, иные документы).
1. Проверка финансово-хозяйственной деятельности Общества
за 2010 год
Основным документом для ведения бухгалтерского учета является учетная политика предприятия, утвержденная приказом № 000 от 01.01.2001г.
1.1. Лизинговый портфель Компании на 31 декабря 2010 года составляет 934 206 тыс. руб.
Основные показатели производственно-финансовой деятельности
Компании за 2010 год
Наименование показателя
Ед. изм
2009г
2010 год
Изменения уменьшение (-), увеличение(+)
Объем договоров
тыс. руб
Выручка
тыс. руб.
42 764
-
в т. ч: лизинговая наценка по договорам лизинга
тыс. руб
54 193
13 277
выручка от продажи на полную стоимость
тыс. руб
91 577
28 762
выручка от продажи товаров
тыс. руб
24 498
7
выручка от оказания услуг
тыс. руб
5 074
718
-4 356
Полная себестоимость
тыс. руб
68 466
-
Результат от продаж
тыс. руб
1 939
Прочие доходы
тыс. руб
-
Прочие расходы
тыс. руб
-
Результат от прочих доходов и расходов
тыс. руб
1 792
26 489
24 697
Прибыль до налогооблажения
тыс. руб
3 731
787
-2 944
Чистая прибыль
тыс. руб
2 729
584
-2 225
Доходы от продажи и выбытия основных средств и лизингового имущества отражается по стр. 090 прочие доходы и расходы.
В соответствии положения учета лизинговых операций сумма лизинговой наценки по договорам 2010 года в размеретыс. руб, относящиеся в соответствии с графиком платежей к будущим периодам, отражены как «Доходы будущих периодов» по строке 640 бухгалтерского баланса.
Из строки 090 субсидии на возмещение части затрат на уплату процентов по банковским кредитам составили 12 541 тыс. руб, в том числе из федерального бюджета 1 086 тыс. руб.
1.2.Сведения об оплате труда
Среднесписочная численность штатных работников за отчетный период - 59 чел.
Среднемесячная заработная плата на 1 работника по предприятию – 22 645 рублей.
Кредиторская задолженность по оплате труда на 01 января 2011 года составляет 583 тыс. руб, просроченной задолженности нет.
По начислению работникам заработной платы замечаний нет. Заработная плата выплачивается ежемесячно в сроки, установленные коллективным договором 2 раза в месяц.
1.3. Расчеты с дебиторами и кредиторами
Сумма дебиторской задолженности с покупателями и заказчиками Общества по состоянию на 31 декабря 2010г составила 755 206 тыс. руб., из них просроченная задолженность 69 000 тыс. руб. Компанией ведется системная претензионно-исковая работа с должниками через судебные органы. За 2010 год взыскано с должниковмлн. руб. Составляются акты сверок по каждому лизингополучателю, выявляются задолженности по сомнительным долгам.
Кредиторская задолженность Общества перед поставщиками и подрядчиками по состоянию на 31 декабря 2010 года составила 198 832 тыс. руб., из них:
по договорам лизинга – 194 527 тыс. руб.
прочие поставщики и подрячики - 4305 тыс. руб.
Задолженность перед персоналом -583 тыс. руб, просроченной задолженности нет;
Задолженность перед государственными внебюджетными фондами – 329 тыс. руб;
Задолженность по налогам и сборам - 28 283 тыс. руб; просроченной задолженности по текущим платежам нет.
Прочие кредиторы - 253 189 тыс. руб.
1.4. Обязательства Общества по кредитам и займам
Остаток ссудной задолженности по краткосрочным кредитам и займам на 31 декабря 2010 года составляет 36 500 тыс. руб.
Остаток ссудной задолженности по долгосрочным кредитам и займам на 31 декабря 2010 года составляет 84 995 тыс. руб.
Просроченная задолженность по кредитам и займам отсутствует.
Обязательства Компании по кредитным договорам обеспечены залогом товаров в обороте, недвижимого имущества, оборудования, государственной гарантией РС (Я).
1.5. Дивиденды
Общим собранием акционеров, состоявшимся 07.05.2010г Распоряжение №Р-635, было принято решение выплатить дивиденды в государственный бюджет РС(Я) по итогам работы общества за 2009 год, в размере 545,8 тыс. руб.
Начисленные дивиденды в бюджет РС (Я) уплачены полностью 09.07.2010г в сумме 545,8 тыс. руб.
2. Проверка соответствия условий, совершенных Обществом сделок
по привлечению заемных средств
За проверяемый период Обществом привлечены кредитные средства на общую сумму 134 899 тыс. руб.
Краткосрочные кредиты банка и займы
В отчетном году привлечено краткосрочных кредитов банка на общую суммутыс. рублей, погашено тыс. рублей. Остаток задолженности на 01 января 2011 года составляеттыс. рублей.
Долгосрочные кредиты банка и займы
В отчетном году привлечено долгосрочных кредитов банка на общую суммутыс. рублей, погашенотыс. рублей. Остаток задолженности на 01.01.11 составляеттыс. рублей.
Просроченная задолженность отсутствует.
Совершенные в 2010 году сделки по привлечению заемных средств Общества одобрены решением Совета Директоров Общества согласно п. п.20 п.20 ст.21 Устава Общества.
Сделки, совершенные Обществом в 2010 году по привлечению заемных средств
Сделка, по привлечению заемных средств (кредит)
№, дата кредитного договора
Сумма сделки, млн. руб.,
Одобрение Советом директоров Общества
Всего привлечено кредитных ресурсов
в том числе:
134,899
Кредит Алмазэргиэнбанк
№ 000 от 01.01.2001г
5
Протокол № 3-01 от 01.01.2001г
Кредит «Россельхозбанк»
№ 000/1705 от 27.01.10г
10
Протокол № 6 от 01.01.2001г
Кредит «Россельхозбанк»
№ 000/1713 от 01.01.2001г
10
Протокол № 7 от 01.01.2001г
Кредит «Россельхозбанк»
№ 000/1751 от 16.06.10г
10
без одобрения
Кредит «Россельхозбанк»
№ 000/1773 от 06.08.10г
3
без одобрения
Кредит «Россельхозбанк»
№ 000/1775 от 13.08.10г
5
Протокол №3-06 от 01.01.2001г
Кредит «Россельхозбанк»
№ 000/1783 от 02.09.10г
5
Протокол № 3-06 от 01.01.2001г
Кредит «Россельхозбанк»
№ 000/1822 от 17.12.10г
6,899
без одобрения
Кредит Филиал «АТБ» (ОАО) в г. Якутск
№ 000 от 01.01.2001г
15
без одобрения
Кредит «Алмазэргиэнбанк»
№ 000 от 09.09.10г
50
Протокол № 3-05 от 01.01.2001г
Кредит
№ 000/1793 от 28.09.10г
15
Протокол № 3-07 от 01.01.2001г
Сделки, совершенные Обществом по привлечению заемных средств не подпадают в категорию сделок, признаваемые в соответствии с Федеральным законом «Об акционерных обществах» крупными сделками.
Обществом в 2010 году не совершались иные сделки, признаваемые крупными и сделками с заинтересованностью.
Заключение
На основании проведенной проверки Ревизионная комиссия считает возможным сделать вывод о том, что финансово-хозяйственная деятельность «Туймаада-Лизинг» в период с 1 января 2010 года по 31 декабря 2010 года осуществлялась во всех существенных аспектах в соответствии с действующим законодательством. Финансовая (бухгалтерская) отчетность «Туймаада-Лизинг» отражает достоверно во всех существенных отношениях финансовое положение на 31 декабря 2010 года.
На основании представленных документов был проведен краткий анализ финансового состояния «Туймаада-Лизинг», который свидетельствует о следующих результатах деятельности Общества:
1. По итогам года Обществом получена прибыль в размере 584 (пятьсот восемьдесят четыре) тыс. руб.
2. Чистые активы Общества за период с 01 января по 31 декабря 2010 года выросли на 25 277 тыс. руб. и составили тыс. руб. Превышение чистых активов над уставным капиталом (на 4,5%) положительно характеризуют финансовое положение «Туймаада-Лизинг», полностью удовлетворяя требованиям нормативных актов к величине чистых активов организации.
3. Анализ показателей финансовой устойчивости положительно характеризуют финансовое положение Общества.
4. В конце отчетного периода снизились краткосрочные кредитные обязательства. Общества на 37 000 тыс. руб, и составили 36 500 тыс. руб. Долгосрочные обязательства по привлеченным кредитам и займам составили 84 995 тыс. руб, увеличение на 16 900 тыс. руб.
5. Условия совершения Обществом сделок по привлечению кредитных ресурсов соблюдены. В соответствии с Уставом Общества сделки по привлечению кредитов и займов одобрены решением Совета Директоров Общества, кроме 4 сделок. Обязательства по кредитным договорам исполнены полностью.
6. Крупных сделок и сделок с заинтересованностью Обществом в 2010 году не совершалось.
По итогам проверки финансово-хозяйственной деятельности Общества ревизионная комиссия подтверждает достоверность данных, содержащихся в отчетах, и иных финансовых документах Общества. Фактов нарушения установленных правовыми актами Российской Федерации порядка ведения бухгалтерского учета и представления финансовой отчетности, а также правовых актов Российской Федерации при осуществлении финансово-хозяйственной деятельности не выявлено.
Годовой отчет «Туймаада-Лизинг» за 2010 год, представленный Ревизионной комиссии, содержит необходимую информацию о хозяйственной деятельности Общества в отчетном году, ее положении в отрасли и перспективах развития. Документ соответствует требованиям, изложенным в Положении о требованиях к порядку, подготовке, созыва и проведения общего собрания акционеров, утвержденном Постановлением ФКЦБ /пс, и достоверно отражает информацию, содержащуюся в годовой отчетности и другой представленной к проверке документации.
Члены
Ревизионной комиссии: _____________________
_____________________
