Приложение

к Порядку оценки эффективности долгосрочных и ведомственных целевых программ

Расчет бюджетной и социальной эффективности

инвестиционных программ

I.  Расчет бюджетной эффективности инвестиционных программ

1. Расчет величины налоговых поступлений от инвестиционной программы в консолидированный бюджет Республики Татарстан осуществляется на основании федеральных законов -ФЗ «Бюджетный кодекс Российской Федерации», -ФЗ «Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая)» и -ФЗ «Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая)», Закона Республики Татарстан -ЗРТ «Бюджетный кодекс Республики Татарстан» и других нормативно-правовых актов Российской Федерации и Республики Татарстан.

Расчет величины налоговых поступлений от инвестиционной программы в консолидированный бюджет Республики Татарстан производится по формуле (1):

k

Ni = ∑ nj,

j=1

где:

Ni – сумма налоговых поступлений в консолидированный бюджет за i-й год от реализации инвестиционной программы;

nj – j-й налог, поступающий в консолидированный бюджет от реализации инвестиционной программы;

k – число налогов.

2. Расчет прямой годовой бюджетной эффективности (Гбэ) инвестиционной программы производится по формуле (2):

p

Гбэi = (Ni / ∑ Ij) * 100 % ,

i=1

где:

Гбэi – прямая годовая бюджетная эффективность инвестиционной программы в i-м году;

p

∑ Ij – сумма вложений бюджетных средств на реализацию программы;

i=1

p – число лет, за которое производится оценка бюджетной эффективности.

p

При ∑ Ij = 0 расчет производится по формуле:

i=1

Гбэi = Ni.

3. Расчет прямой интегральной бюджетной эффективности (Ибэ) рассчитывается по формуле (4):

p p

Ибэ = (∑ Ni / ∑ Ij ) * 100 %.

i=1 i=1

4. Расчет экономии на социальных выплатах из консолидированного бюджета (косвенная бюджетная эффективность) производится по формуле (5):

Ki = K1i + K2i + K3i,

где:

K1i – экономия бюджетных средств, вызванная снижением затрат на коммунальные услуги населению и бюджетным организациям (сокращение величины субсидий и дотаций); параметр K1 рассчитывается тогда, когда отдельные элементы или вся инвестиционная программа касаются реформирования систем теплоэнергокомплекса и/или других инженерных сетей коммунального комплекса;

K2i – экономия бюджетных средств на реализацию программы адресной социальной защиты за счет сокращения сумм компенсационных выплат в связи с ростом реальных доходов населения;

K3i – экономия бюджетных средств на реализацию других мероприятий.

5. Расчет прямой и косвенной интегральной бюджетной эффективности рассчитывается по формуле (6):

p p

СИбэ = (∑ (Ni + Ki ) / ∑ Ij ) * 100 % .

i=1 i=1

При:

СИбэ < 100 % - инвестиционная программа находится ниже уровня окупаемости;

СИбэ > 100 % - инвестиционная программа находится в точке равновесного возврата вложенных бюджетных средств.

6. При наличии вложений в инвестиционную программу из бюджета Российской Федерации по инвестиционной программе по тем же формулам применительно к бюджету Российской Федерации рассчитываются бюджетная и социальная эффективность.

II.  Расчет социальной эффективности инвестиционных программ

Социальная эффективность инвестиционных программ оценивается интегральным показателем оценки качества жизни населения Республики Татарстан, то есть инвестиционная программа считается социально эффективной, если в связи с ее реализацией фактические значения индикаторов оценки качества жизни, соответствующие направлению программы, достигают или превышают запланированные значения (при их плановом увеличении) или уменьшают запланированные значения (при их плановом снижении).

Плановые значения индикаторов оценки качества жизни прописаны в постановлении Кабинета Министров Республики Татарстан «Об утверждении государственного заказа на управление министерствам Республики Татарстан по индикаторам оценки качества жизни населения и эффективности их деятельности на годы».