Бухгалтерская отчетность за 2006 год

ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО

«Петрозаводские коммунальные системы»

БУХГАЛТЕРСКИЙ ОТЧЕТ ЗА 2006 ГОД

Пояснительная записка

1. Общие сведения

коммунальные системы» (далее Предприятие) было образовано как акционерное общество 29 декабря 2003 года, в соответствии с Решением единственного учредителя коммунальные системы» от 18 декабря 2003 года, без ограничения срока деятельности в целях осуществления любых видов деятельности, не запрещенным законом, в том числе:

• Оказание коммунальных услуг юридическим и физическим лицам специализирующейся на производстве и реализации коммунальных услуг, ориентированной на гарантированное высокое качество предоставляемых услуг, в том числе:

• услуги по электроснабжению

• услуги по теплоснабжению

• услуги по водоснабжению и водоотведению

• прочие виды деятельности (техническое обслуживание уличного освещения, техническое обслуживание внутридомовых тепловых сетей социальной сферы, устранение засоров и аварий на канализационных и водопроводных сетях, перекладка сетей водопровода и канализации и другие).

Предприятие осуществляет деятельность на территории Российской Федерации.

Активы Предприятия расположены на территории Российской Федерации. Предприятие зарегистрировано Республика Карелия, Б.

В состав Совета директоров Отрытого акционерного общества «Петрозаводские коммунальные системы» на 31.году входят:

Органами управления коммунальные системы» по состоянию на 31.12.2006г. являются:

1. коммунальные системы»- единственный акционер коммунальные системы», владеющий 100% обыкновенных именных бездокументарных акций.

2.Совет директоров

3.Главный управляющий директор-Александр Владимирович Сафронов

В состав Ревизионной комиссии Открытого Акционерного Общества «Петрозаводские коммунальные системы по состоянию на 31.12.2006 года входят:

1. -заместитель руководителя Департамента внутреннего контроля и аудита

2. -заместитель начальника Департамента экономики и финансов ДЗО

3. – директор по экономике и финансам коммунальные системы»

Среднесписочная численность за 2006г.

Штатные сотрудники - 1979 человек

Совместители – 3 человека

Физические лица, работающие по договорам гражданско-правового характера – 25 человек

Численность по состоянию на 31.12.2006г.

Штатные сотрудники – 2200 человек

Совместители – 3 человека

Сведения о банковских счетах Предприятия.

Наименование

р/сч

С-до 01.01.2006г.

С-до на 31.12.2006г.

Ф-л Водоканал (Возрождение)

Закрыт 05.07.2006г.

Ф-л Тепл. сети (Онего)

Закрыт 08.06.2006г.

Ф-л Электрич. сети (Кар. ОСБ)

Закрыт 29.03.2006г.

Возрождение

Возрождение (Спец. счет)

4701-45

Возрождение (Тех. присоединение)

Номос-Банк

3731-01

3646-01

Онего

Онего (валютный)

0-00

Карельское ОСБ

УралСиб

Балтийский

6226-22

2. Существенные аспекты учетной политики

Учетная политика устанавливает организацию, форму и способы ведения бухгалтерского учета на основании действующих нормативных документов, регламентирующих бухгалтерский учет.

Изменения в учетную политику в 2006 году внесены в связи с передачей обязанностей по ведению бухгалтерского учета специализированной организации на договорных началах.

2.1. Основные средства

При принятии к бухгалтерскому учету активов в качестве основных средств учитывается единовременное выполнение следующих условий:

§ использование в производстве продукции, при выполнении работ (оказании услуг), для управленческих нужд Предприятия либо для предоставления за плату во временное владении и(или) пользование;

§ использование в течение длительного времени, т. е. срока полезного использования, продолжительностью свыше 12 месяцев или обычного операционного цикла, если он превышает 12 месяцев;

§ не предполагается последующая перепродажа данных активов;

§ способность приносить экономические выгоды (доход) в будущем.

Единицей бухгалтерского учета основных средств является инвентарный объект. В случае наличия у одного объекта нескольких частей, сроки полезного использования которых существенно отличаются, каждая такая часть учитывается как самостоятельный инвентарный объект.

Объекты основных средств принимаются к учету по фактическим затратам на приобретение и сооружение.

В бухгалтерской отчетности основные средства отражены по первоначальной

стоимости за минусом сумм амортизации, накопленной за все время их эксплуатации.

Начисление амортизации основных средств производится по нормам, исчисленным исходя из ожидаемого срока полезного использования в соответствии с ожидаемой производительностью или мощностью. Классификация основных средств, включаемых в амортизационные группы, утвержденная Постановлением Правительства РФ от 1 января 2002 г. № 1, используется в качестве источника информации о сроках полезного использования.

2.2. Материально-производствениые запасы

Материалы – вид запасов, к которым относятся сырье, основные и вспомогательные материалы, покупные полуфабрикаты и комплектующие изделия, топливо, тара, запасные части, строительные и прочие материалы.

Материалы принимаются к бухгалтерскому учету по фактической себестоимости их приобретения (заготовления).

Фактической себестоимостью материалов, приобретенных за плату, признается сумма фактических затрат на приобретение, за исключением налога на добавленную стоимость и иных возмещаемых налогов (кроме случаев, предусмотренных законодательством Российской Федерации).

Дополнительные расходы, сверх стоимости материалов, уплачиваемой в соответствии с договорами поставщикам (в т. ч. расходы на доставку и приведение их в состояние пригодное к использованию), включаются в фактическую себестоимость путем непосредственного (прямого) включения в фактическую себестоимость материалов.

При отпуске материалов в производство и ином выбытии их оценка производится по средней себестоимости, которая рассчитывается по каждому номенклатурному номеру (группе, виду запасов).

Резерв под снижение стоимости материально-производственных запасов Предприятием не создается.

2.3. Финансовые вложения

Финансовые вложения принимаются к бухгалтерскому учету по первоначальной стоимости.

Первоначальной стоимостью финансовых вложений, приобретенных за плату, признается сумма фактических затрат организации на их приобретение, за исключением возмещаемых налогов в случаях предусмотренных законодательством РФ о налогах и сборах, таким образом, инвестиции приведены по фактическим затратам на приобретение.

Критерий несущественности устанавливается в размере пяти процентов от суммы, уплачиваемой продавцу по договору на приобретение ценных бумаг, в отношении прочих фактических затрат на приобретение ценных бумаг (кроме сумм, уплачиваемых продавцу в соответствие с договором). Такие затраты списываются как прочие операционные расходы в том отчетном периоде, в котором были приняты к бухгалтерскому учету указанные ценные бумаги.

2.4. Учет доходов

Учет доходов ведется в соответствии с ПБУ 9/99 «Доходы организации».

Доходы от обычных видов деятельности признаются в том отчетном периоде, в котором они имели место, независимо от фактического закрытия дебиторской задолженности.

Доходы от видов деятельности Предприятия, подлежащих государственному регулированию, отражаются в учете по регулируемым ценам-тарифам, устанавливаемым уполномоченным органом власти.

К таким доходам относятся доходы от предоставления услуг:

- теплоснабжения;

- электроснабжения;

- водоснабжения и водоотведения

Отражение в учете доходов от вышеперечисленных видов деятельности ведется с учетом получения Предприятием бюджетных средств на компенсацию тарифов в части предоставляемых льгот отдельным категориям населения.

Доходы, получаемые Предприятием в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения покупателями (заказчиками) товаров, работ, услуг, готовой продукции условий договоров в виде штрафных санкций учитываются в составе внереализационных доходов. Указанные доходы признаются в учете Предприятия на момент признания их должником или присуждения судом.

2.5. Учет расходов

Расходы Предприятия по обычным видам деятельности являются совокупностью затрат, связанных с оказанием услуг, выполнением работ, производством продукции, приобретением и продажей товаров.

Учет затрат на производство и калькулирование себестоимости продукции осуществляется с подразделением затрат отчетного периода на прямые и косвенные с включением последних после распределения в фактическую калькуляцию единицы продукции.

Деятельность по реализации услуг по теплоснабжению, электроснабжению, водоснабжению и водоотведению незавершенного производства не имеет.

Прямые производственные расходы, связанные с производством определенного вида продукции, работ (услуг) и, соответственно, прямо и непосредственно относящиеся на их себестоимость отражаются по дебету счетов 20 «Основное производство».

Косвенные расходы, возникающие в процессе использования материальных, трудовых, и иных ресурсов для нужд управления Предприятием и его содержания отражаются по дебету счетов 23 «Вспомогательное производство», 25 «Общепроизводственные расходы». 26 «Общехозяйственные расходы».

Расходы по аренде Муниципального имущества списываются на соответствующие счета затрат пропорционально балансовой стоимости арендованных основных средств.

Расходы сбытовых подразделений учитываются на счете 44 «Расходы на продажу» в разрезе сбытовых подразделений и списывались на счет «20» соответствующего вида бизнеса.

Общехозяйственные расходы, собранные на счете «26» распределяются пропорционально выручке без НДС, без покупных тепло и энергоресурсов, без внутрихозяйственных оборотов, остальные косвенные расходы распределяются согласно нижеприведенных графических схем..

На рисунках 1, 2, 3 представлены графические схемы распределения затрат.

На схемах стрелки обозначают корреспонденции бухгалтерских счетов. Стрелки направлены с кредитового счета в дебетовый.

Подписи на стрелках обозначают:

БР – закрытие «без распределения», в проводках участвуют суммы остатков по кредитовому счету полностью;

МЧ – распределение по таблице отработанных машиночасов;

Коэфф. – распределение в соответствии с базами распределения, принятыми в Учетной политике.

Рисунок 1. Схема распределения затрат в филиале «Водоканал»

Рисунок 2. Схема распределения затрат в филиале «Тепловые сети»

Рисунок 3. Схема распределения затрат в филиале «Электрические сети»

2.6. Расходы будущих периодов

Затраты, произведенные в отчетном периоде, но относящиеся к следующим отчетным периодам являются расходами будущих периодов.

В составе расходов будущих периодов учитываются следующие виды расходов:

§ лицензии;

§ расходы на страхование;

§ расходы по оплате труда, приходящиеся на следующие за отчетным периодом месяц;

§ другие аналогичные расходы.

Операции, производимые Предприятием в текущем отчетном периоде в виде предварительной оплаты материально-производственных запасов и иных ценностей, работ и услуг и учитываются на счетах учета расчетов.

Расходы будущих периодов списываются равномерно на счета учета затрат на производство продукции (работ, услуг) и другие счета в течение периода, к которому они относятся..

2.7. Резервы предстоящих расходов

В 2006 году Предприятие резерв на предстоящие расходы не формировало.

2.8. Долгосрочные и краткосрочные обязательства

Краткосрочной задолженностью считается задолженность по полученным займам и кредитам, срок погашения которой согласно условиям договора не превышает 12 месяцев. Долгосрочной задолженностью считается задолженность по полученным займам и кредитам, срок погашения которой по условиям договора превышает 12 месяцев.

Кредиторская задолженность по полученным займам и кредитам учитывается и отражается в отчетности с учетом причитающихся па конец отчетного периода процентов.

3. Раскрытие существенных показателей отчетности

Бухгалтерская отчетность Предприятия сформирована исходя из действующих в Российской Федерации правил бухгалтерского учета и отчетности, в частности Федерального закона от г. «О бухгалтерском учете», Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации(Приказ МФ РФ от 01.01.2001г. № 34н), Положения по бухгалтерскому учету «Учетная политика организации» (ПБУ 1/98) (Приказ МФ РФ от 9.12.1998г. № 60н), Положения по бухгалтерскому учету «Бухгалтерская отчетность организации» (ПБУ 4/99) (Приказ МФ РФ от 6.07.1999г. № 43н) и пр.

Активы и обязательства Предприятия оценены в отчетности по фактическим затратам на их приобретение.

Бухгалтерская отчетность составляется в тысячах рублей.

3.1. Основные средства (строка 120 Баланса)

Предприятие переоценку основных средств не производило.

Предприятие не приобретало в 2006 году основные средства по договорам, предусматривающим исполнение обязательств (оплату) не денежными средствами.

Стоимость основных средств, принятых к бухгалтерскому учету, не изменялась.

Объектов основных средств, стоимость которых не погашается нет.

Амортизация объектов основных средств (основных групп основных средств) производится линейным способом.

Предприятие получило в 2006 году выручку от реализации основных средств на сумму 80 тыс. руб.

Наименование группы объектов основных средств

Первоначальная

стоимость, тыс. руб.

Сумма начисленной амортизации тыс. руб.

Отчетная дата:31.12. 2006 г.

Здания

Х

Х

Сооружения и передаточные устройства

26487

Х

Машины и оборудование

8984

932

Транспортные средства

424

Х

Производственный и хозяйственный инвентарь

642

44

Прочие основные средства

279

25

Итого:

36816

1001

Наименование группы объектов основных средств

Срок полезного использования в мес.

Здания

Х

Сооружения и передаточные устройства

600

Машины и оборудование

72

Транспортные средства

85

Производственный и хозяйственный инвентарь

87

Прочие основные средства

59

3.2. Расшифровка основных средств, сданных в аренду по состоянию на 31.12.2006г.

В соответствии с договором аренды № 000 от 01.01.2001 года коммунальные системы» передано в аренду участок земли площадью 10 кв. м и место на трубе котельной высотой 75 м по адресу: РК, г. Петрозаводск, ул. Муезерская, центральная котельная.

3.3. Расшифровка основных средств, принятых в аренду по состоянию на 31.12.2006г.

Наименование группы объектов основных средств

Остаточная стоимость, тыс. руб.

Поступление за период

тыс. руб.

Выбытие за период

тыс. руб.

Остаточная

стоимость, тыс. руб.

Отчетная дата

01.01.2006

За 2006

За 2006

31.12.2006

Здания

76970

38779

2383

113366

Сооружения и передаточные устройства

224846

23571

84

248333

Машины и оборудование

169355

51431

2837

217949

Транспортные средства

14590

12123

17

26696

Производственный и хозяйственный инвентарь

522

36

0

558

Прочие основные средства

2610

14

0

2624

Итого:

488893

125954

5321

609526

3.4. Расшифровка основных средств, принятых в эксплуатацию и фактически используемые, но находящиеся в процессе государственной регистрации.

Наименование

Стоимость, тыс. руб.

Местонахождение

Прочая информация

Газопровод ср. давления Д500 мм для газоснабжения котельной

1 очередь

5325

Г. Петрозаводск,

ул. б

Подлежит государственной регистрации

Газопровод ср. давления Д500 мм для газоснабжения котельной

2 очередь

21162

Г. Петрозаводск,

ул. б

Подлежит государственной регистрации

Итого:

26487

3.5. Нематериальные активы (строка 110 Баланса)

Предприятие не приобретало в 2006г. нематериальные активы. Остатков на 01 января 2006 г. по нематериальным активам не было.

На 31.12.2006 г.

Наименование

Стоимость, тыс. руб.

Местонахождение

Прочая информация

Насосная станция подмешивания

41

Г. Петрозаводск

-

Перевод котельной на природный газ

10262

Г. Петрозаводск,

Ул. Муезерская, 2а

-

Перевод котельной РЭБ флота на природный газ

11726

Г. Петрозаводск

-

Газопровод

3270

Г. Петрозаводск, Достоевского-ОТЗ

-

Ограждение территории насосной

99

Г. Петрозаводск,

Ул. Лисициной, д.28

-

ВНС-6

7

Г. Петрозаводск, ул. Балтийская

Кабельная система ВОС

1132

Г. Петрозаводск

Хлораторная

Г. Петрозаводск

Площадка КОС

1323

Г. Петрозаводск

Приобретенные объекты основных средств

43784

Г. Петрозаводск

Оборудование к установке

1314

Г. Петрозаводск

Итого:

72976

3.7. Материально – производственные запасы (строка 210 баланса).

Учет приобретения и заготовления МПЗ производится по фактическим расходам на приобретение за исключением налога на добавленную стоимостью. Отклонения в стоимости при приобретении материальных ценностей относятся непосредственно на счета учета этих ценностей.

Транспортно-заготовительные и иные аналогичные расходы, при условии невозможности их включения в стоимость МПЗ одновременно с постановкой материалов на учет, принимаются к учету путем непосредственного (прямого) включения ТЗР в фактическую себестоимость материала.

Определение фактической себестоимости материальных ресурсов, списываемых в производство, осуществляется по средней себестоимости. Средняя себестоимость единицы МПЗ определяется отдельно по каждому подразделению филиала.

3.8. Финансовые вложения (строка 250 баланса).

В отчетности финансовые вложения отнесены к краткосрочным и отражены в составе оборотных активов.

Краткосрочные финансовые вложения Предприятия по состоянию на 01.01.2006 г. составляют:

Векселя на сумму 3896 тыс. руб.;

Займы, предоставленные на сумму 1124 тыс. руб.

В течении 2006 года произведено погашение займа в полной сумме.

На конец отчетного периода финансовые вложения составляют:

Векселя на сумму 3896 тыс. руб.;

Влад в уставный капитал -управляющая компания» на сумму 90 тыс. руб.

3.9. Активы и обязательства, выраженные в иностранной валюте.

При учете хозяйственных операций, совершенных в иностранной валюте, применялся официальный курс рубля, действовавший в день совершения операции. Денежные активы и обязательства, стоимость которых выражена в иностранной валюте, отражены в бухгалтерской отчетности в суммах, исчисленных на основе официального курса рубля, действовавшего на 31 декабря 2006г. и составившего 26,3311 рублей за 1 доллар США и 34,6965 рублей за один евро.

Курсовые разницы, возникшие в течение года по операциям с активами и обязательствами, а также при пересчете их по состоянию на 31 декабря 2006г., отнесены на финансовый результат с отражением в составе прочих доходов и расходов.

Величина положительных курсовых разниц составила – 102 тыс. руб.; отрицательных – 113 тыс. руб.

3.10. Выручка от продажи товаров, работ и услуг. (Строка 010 отчета о прибылях и убытках)

Выручка от продажи продукции и товаров, поступления, связанные с выполнением работ, оказания услуг признается в соответствии с допущением временной определенности фактов хозяйственной деятельности (по начислению) и предъявлением к оплате расчетных документов. Учет выручки ведется по видам деятельности.

Выручка от реализации отражена в отчете о прибылях и убытках за минусом налога на добавленную стоимость и составляет:

тыс. руб.

Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом НДС, акцизов и аналогичных

обязательных платежей)

За отчетный период

За аналогичный

период предыдущего года

Выручка от реализации услуг по теплоснабжению

895308

293886

Выручка от реализации услуг по электроснабжению

291024

209514

Выручка от реализации услуг по водоснабжению и водоотведению

426714

133062

Прочая реализация

154438

20713

ИТОГО:

1767484

657175

Доходов будущих периодов Предприятие не имеет.

Величина поступления и (или) дебиторской задолженности по договорам, предусматривающим исполнение обязательств (оплату) не денежными средствами, принимается к бухгалтерскому учету по стоимости товаров (ценностей), полученных или подлежащих получению Предприятием, но не ниже той, по которой в сравнимых обстоятельствах оно обычно определяет стоимость аналогичных товаров (ценностей).

Всего за 2006 год выручка, полученная не денежными средствами составила 329291 тыс. руб., в том числе:

- электроснабжение 4443 тыс. руб.;

- транзит электроэнергии 56493 тыс. руб.;

- теплоснабжение 2995 тыс. руб.;

- водоснабжение 158841 тыс. руб.;

- прочие услуги 106519 тыс. руб.

Наиболее крупными организациями, с которыми осуществляются указанные платежи являются:

Филиал Карельский – 1», тракторный завод», завод «Авангард», , .

3.11. Себестоимость проданных товаров, продукции (работ, услуг) за 2006 г. (строка 020 Отчета о прибылях и убытках)

Наименование статьи

За отчетный период

За аналогичный

период предыдущего года

Себестоимость услуг по теплоснабжению

849402

284280

Себестоимость услуг по электроснабжению

295457

198661

Себестоимость услуг по водоснабжению и водоотведению

373062

128442

Себестоимость прочей реализации

155442

20542

ИТОГО:

1673363

631925

3.12. Расходы будущих периодов (строка 216 баланса)

Прочие расходы организации за отчетный год, которые в соответствии с правилами бухгалтерского учета не зачисляются в отчетном году на счет прибылей и убытков по состоянию на 31.12.2006 года составили 5815 тыс. руб. Увеличение стоимости расходов будущих периодов за 2006 год составило 4 822 тыс. руб.

3.13. Прочие доходы и расходы

Состав прочих доходов и расходов за 2006г.:

тыс. руб.

Показатель

За отчетный год

период период

Проценты к получению

В том числе:

-проценты по остатку средств на расчетном счете

Проценты к уплате

19249

В том числе:

-проценты по займам и кредитам

19249

Прочие доходы

В том числе:

-от реализации основных средств

-от реализации МПЗ и кап. вложений

15349

-пени и штрафы по хоз. договорам

1465

-курсовая разница

102

-госпошлина

-безвозмездно полученное имущество

-прочие

367

Прочие расходы

В том числе:

- себестоимость проданных ОС и ТМЦ

13877

-налог на имущество

174

-услуги банков

1573

-спонсорская помощь

614

-пени, госпошлина, судебные издержки

859

-выплаты социального зарактера

приобретения

7189

-курсовые разницы

113

-убытки прошлых лет

165

-затраты обслуживающего производства и хозяйства

1159

-прочие

1237

Итого:

26960

3.14. Капитал

Уставный капитал сформирован в сумме 10000 тыс. руб. Полностью оплачен единственным акционером коммунальные системы». Составляется из номинальной стоимости обыкновенных, именных, бездокументарных акций одинаковой номинальной стоимостью 100 (сто) рублей в количестве 100000 (сто тысяч) штук.

Согласно решению единственного акционера от 01.01.2001 года нераспределенная прибыль 2005 года направлена на:

- создание резервного фонда в сумме 500 тыс. руб.;

- покрытие убытков прошлых лет в сумме 3362 тыс. руб.;

- на реализацию инвестиционных проектов, на производственное развитие – 9960 тыс. руб.

3.15. Учет займов и кредитов.

Задолженность организации по полученным займам и кредитам отражается с учетом причитающихся на конец отчетного периода к уплате процентов.

Установить, что дополнительные расходы, связанные с получением и обслуживанием займов, включаются в операционные расходы в том отчетном периоде, в котором они были произведены.

Кредитор

№ договора

Сумма договора

% ставка по договору

Начислено %

за 2006

Остаток задолженности на 31.12.06 по основному долгу

Остаток задолженности на 31.12.06

по %

Срок погашения кредита

№ от 20.03.06

127508

6405

105023

178

31.12.09

№ от 21.06.06

100000

9,95

382

05.07.06

№ от 01.11.06

11236

222

11236

115

30.06.08

Онего» № 000 от15.11.05

26000

2351

25.09.06

Возрождение» № 000 от 05.07.06

100000

5395

100000

05.07.07

Возрождение» № 000 от 27.07.06

200000

1716

15000

26.07.07

банк»

100000

2709

100000

301

14.09.07

УралСиб»

70000

27.12.07

ИТОГО:

19249

401259

603

3.16. Налог на прибыль

Признание доходов и расходов Предприятием в целях налогообложения осуществляется методом начисления.

Предприятием создан резерв по сомнительным долгам в сумме 38825 тыс. руб.

Информация о постоянных разницах при применении ПБУ 18/02 "Учет расчетов по налогу на прибыль" формируется на основании первичных учетных документов в регистрах бухгалтерского учета при помощи выделения соответствующих доходов (расходов) через соответствующие субсчета и субконто в программе «1С». Постоянные разницы отражаются в момент их возникновения.

В 2006 году сумма постоянных налоговых разниц составила 3 764 тыс. руб.

Временные разницы определяются после сопоставления данных бухгалтерского учета и налоговых регистров. Временные разницы отражаются один раз в квартал.

В 2006 году отложенные налоговые активы составили 2 тыс. руб.

3.17. Прочая информация.

В соответствии с требованием п.33 Приказа Минфина РФ №43н от 06.07.99г. Положения по бухгалтерскому учету «Бухгалтерская отчетность организации» (ПБУ 4/99) данные бухгалтерского баланса на начало отчетного периода должны быть сопоставимы с данными бухгалтерского баланса за период, предшествующий отчетному.

В целях сопоставимости показателей бухгалтерского баланса на начало и конец 2006г.

Были изменены следующие строки:

Наименование строки

Код показателя

Значение показателя строки

по состоянию на 01.01.2006

Бухгалтерская

отчетность

за 2005 год

Бухгалтерская

отчетность

за 2006 год

Отклонение

5=4-3

ПАССИВ

V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Кредиторская задолженность

620

303868

в том числе:

задолженность перед государственными внебюджетными фондами

623

3368

1697

(1671)

задолженность по налогам и сборам

624

21084

22755

1671

Итого по разделу V

690

327709

БАЛАНС (сумма строк 490+590+690)

700

348169

Справка о наличии ценностей, учитываемых на забалансовых счетах

Арендованные основные средства

910

488893

491771

2878

Предприятие произвело переклассификацию остатков на начало 2006г., в связи с переходом на новый программный продукт, что повлекло изменение показателей строк 623 «Задолженность перед государственными внебюджетными фондами» и 624 «Задолженность по налогам и сборам» на сумму 1671 тыс. руб., а также строки 910 «Арендованные основные средств» на сумму 2878 тыс. руб. Общего изменения валюты баланса не произошло.

Единый социальный налог, зачисляемый в федеральный бюджет, переведен из состава строки 623 «Задолженность перед государственными внебюджетными фондами» в состав строки 624 «Задолженность по налогам и сборам».

Стоимость арендованных основных средств по строке 910 «Арендованные основные средств» приведена в соответствие с данными бухгалтерского учета.

3.18. Аффилированные лииа

Состав аффилированных лиц по состоянию на 31.12.2006г.

№ п/п

Полное фирменное наименование (наименование для некоммерческой организации) или фамилия, имя, отчество аффилированного лица

Место нахождения юридического лица или место жительства физического лица (указывается только с согласия физического лица)

Основание (основания), в силу которого лицо признается аффилированным

Дата наступления основания (оснований)

Доля участия аффилированного лица в уставном капитале акционерного общества, %

Доля принадлежащих аффилированному лицу обыкновенных акций акционерного общества, %

Республика Карелия, г.Петрозаводск, ул. Б

Лицо осуществляет полномочия единоличного исполнительного органа акционерного общества

01.08.2005

Открытое акционерное общество «Российские коммунальные системы»

г. Москва

Лицо имеет право распоряжаться более чем 20 процентами голосующих акций общества

29.12.2003

100

г. Москва