Форма 1
Государственное образовательное учреждение
высшего профессионального образования
Петрозаводский государственный университет
Экономической теории и финансов
(кафедра)
УТВЕРЖДАЮ
Декан экономического факультета
___________________
"___" _______________ 200__г.
РАБОЧАЯ УЧЕБНАЯ ПРОГРАММА
по дисциплине Банковские операции
для специальности финансы и кредит
ГОС ВПО направления (специальности)_080105 от 17г.
(подчеркнуть нужное, реквизиты и дата утверждения)
курс 3 заочное отделение, ускоренное обучение
семестр 1
лекции 16 (час.)
Практические (семинарские) занятия 4 (час.)
Зачет в 1 семестре
Всего часов 20 Самостоятельная работа 16 (час.)
Итого часов трудозатрат на дисциплину (для студента) (час.)
2007г.
(оборотная сторона титульного листа рабочей программы)
Рабочая учебная программа составлена на основании государственного образовательного стандарта старшим преподавателем
(примерная/типовая/авторская программа, реквизиты ее утверждения, прилагается)
Рабочая учебная программа обсуждена на заседании кафедры
Экономической теории и финансов
"__" _____________200__ г.
Заведующий кафедрой _____________________
Банковские операции
Цель дисциплины – сформировать теоретические и прикладные знания по банковской деятельности. Также целью дисциплины является развитие у студентов умения применять на практике знания банковских технологий, законодательных и нормативных документов, стимулирование необзходимых для практической работы навыков самостоятельной аналитической работы с банковской информацией.
Место дисциплины в профессиональной подготовке
Дисциплина « Банковские операции» позволяет сформировать у будующих специалистов комплексное представление о деятельности банков, ознакомить и привить практические навыки по осуществлению банковских операций в их будующей профессиональной деятельности. Учебная дисциплина логически связана с дисциплинами «Деньги, кредит, банки» и «Учет в банках».
Курс «Банковские операции» читается студентам 3-го курса специальности «Финансы и кредит» заочного отделения и рассчитан на 16 часов лекций и 16 часов практических занятий.
Основная задача курса состоит в формировании у студентов теоретических знаний основ деятельности банков, её правовой базы, сущности и совершенствования банковских операций, а также умений и навыков самостоятельного проведения и оформления банковских операций.
Требования к уровню освоения содержания дисциплины
Для усвоения содержания дисциплины студенты должны обладать хорошей теоретической базой полученной ими ранее в рамках учебного плана. Основой для усвоения данной дисциплины являются склонность студентов к аналитической работе, умение ориентироваться в макроэкономической среде, выявить первые признаки кризисных явлений в банковской сфере и отдельной кредитной организации. Все это в совокупности позволит овладеть техникой проведения операций в коммерческом банке, научиться применять ее на практике.
Курс состоит из 10 тем.
Изучая материалы 1-2 тем, студенты получают знания о содержании банковских операций, правовых основах их осуществления.
При изучении темы 3 студенты должны понять сущность и манизм формирования собственных и привлечённых средств банка, управление пассивами, овладеть техникой проведения пассивных операций.
Изучение темы 4 даёт студентам знание основных видов активных операций, их содержания и методов управления активами. В ходе изучения тем 5-10 у студентов формируются умения и навыки выполнения всех основных видов активных и агентских операций банков.
Законодательные и нормативные акты
1. Гражданский кодекс Российской Федерации. / М.: ИКФОМЕГА-Л, 20с.
2. Федеральный Закон «О банках и банковской деятельности» от 2 декабря 1990 г. № 000-1 в ред. 1996 г.
3. Федеральный Закон «О переводном и простом векселе» от 01.01.01 г. .
4. Федеральный Закон «О драгоценных металлах и драгоценных камнях» от 01.01.01 г. .
5. Федеральный Закон «Об ипотеке (залоге недвижимости)» от 01.01.01 г. .
6. Федеральный Закон «О кредитных историях» от 01.01.01 г. .
7. Федеральный Закон «О финансовой аренде (лизинге)» от 01.01.01 г. .
8. Федеральный Закон «О валютном регулировании и валютном контроле» от 01.01.01 г. .
9. Федеральный Закон «О драгоценных металлах и драгоценных камнях» от 01.01.01 г. .
10. Федеральный Закон «О государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним» от 01.01.01 г. с изменениями и дополнениями.
11. Федеральный Закон «Об оценочной деятельности в Российской Федерации» от 01.01.01 г. .
12. Федеральный закон от 05.03.99. №46-Ф3 «О защите прав и законных интересов инвесторов на рынке ценных бумаг».
13. Федеральный закон от 08.08.01. 3 «О государственной регистрации юридических лиц».
14. Федеральный закон от 10.07.02. №86-Ф3 «О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)».
15. Конвенция о единообразном законе о переводном и простом векселе от 7 июля 2003 г. № 000.
16. Положение Банка России от 01.01.01 г. «О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками, и отражения указанных операций по счетам бухгалтерского учета».
17. Положение Банка России от 01.01.01 г. «О порядке предоставления (размещение) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)».
18. Положение Банка России от 01.01.01 г. «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности».
19. Положение Банка России от 4 мая 2005 г. «Об открытии Банками России банковских счетов нерезидентов в валюте Российской Федерации и проведении операций по указанным счетам».
20. Инструкция Банка России от 01.01.01 г. «Об обязательной продаже части валютной выручки на внутреннем валютном рынке Российской Федерации».
21. Инструкция Банка России от 01.01.01 г. «О порядке открытия, закрытия, организации работы обменных пунктов и порядке осуществления уполномоченными банками отдельных видов банковских операций и иных сделок с наличной иностранной валютой и валютой Российской Федерации, чеками (в т. ч. дорожными чеками), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, с участием физических лиц».
22. Инструкция Банка России от 7 июня 2004 г. «О видах специальных счетов резидентов и нерезидентов».
23. Инструкция Банка России от 01.01.01 г. «Об установлении размеров (лимитов) открытых валютных операций, методике их расчета и особенностях осуществления надзора за их соблюдением кредитными организациями».
24. Инструкция Банка России от 01.01.01 г. «О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций».
25. Инструкция Банка России от 01.01.01 г. «Об обязательных нормативах банков».
26. Инструкция Банка России от 01.01.2001. «О правилах выпуска и регистрации ценных бумаг кредитных организаций на территории Российской Федерации».
27. Правила кредитования физических лиц Сберегательным банком России и его филиалами № 000-3-р от 320 мая 2003 г. с учетом изменений № 000-3/3-р от 4 марта 2005 г.
28. Методические рекомендации по расчету лизинговых платежей. Утвержденные Министерством экономики Российской Федерации 16 апреля 1996 г.
29. Правила кредитования физических лиц Сберегательным банком России и его филиалами № 000-3-р от 01.01.01 г. с учетом изменений № 000-3/3-р от 4 марта 2005 г.
30. Указание Банка России от 01.01.01 г. «О порядке осуществления валютных операций по сделкам между уполномоченными банками».
31. Указание Банка России от 01.01.01 г. «Об установлении суммы перевода физическим лицом — резидентом из РФ без открытия банковских счетов».
32. Указание Банка России от 01.01.01 г. «О порядке бухгалтерского учета уполномоченными банками отдельных видов банковских операций и иных сделок с наличной иностранной валютой и валютой Российской Федерации, чеками (в т. ч. дорожными чеками), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, с учетом физических лиц».
Основная литература
1. Банковское дело / под ред. . М.: Финансы и статистика, 2003.
2. Банковские операции. Часть 2. Учётно-ссудные операции. Агентские услуги/ Под ред. . М.: Инфра - М, 1996.
3. Банковские операции. Часть 3. Инвестиционные операции банков. Эмиссионно-учредительская деятельность банков./ Под ред. . М.: Инфра - М, 1996.
4. Нестерова операции. Часть 4. Банковское обслуживание внешнеэкономической деятельности. М.: Инфра - М, 1996.
5. Рынок ценных бумаг. М.: ИНФРА-М, 2007. Банковская система России: настольная книга банкира: В 3 т. / Под общ. ред. акад. М.: ДЕКА, Т.с.
6. Банковские операции. В 2 ч. / Под. общ. ред. . М.: Инфра-М, 1996. Ч.с.
7. Банковское дело: справочное пособие / под общ. ред. . М.: Экономика, 19с.
8. Банковское дело : управление и технологии: Учеб. Пособие для вузов/ Под. ред. . М.: Юнити, 20с.
9. Ларченко операции: Учебное пособие\. Петрозаводск: Изд-во ПетрГУ, с.
10. Анализ финансового состояния коммерческого банка: Учебное пособие\ .-М..: Финансы и статистика, 200с.
Дополнительная литература
1. О современной системе краткосрочного банковского кредитования.// Бизнес и банки. 2002. №34-35.
2. , Бабичев дело: Справочное пособие. М., 1996.
3. Беседин в порядке государственной регистрации кредитных организаций // Бизнес и банки. 2002. №41.
4. Ещё раз о надёжности коммерческих банков// Бизнес и банки. 2002. №31.
5. Гусалова развития и совершенствования услуг доверительного управления// Банковское дело. 1999. №1.
6. Деньги. Кредит. Банки. Учебник./Под ред. . М., 1999.
7. Ерицян достаточности капитала: правовые аспекты// Бизнес и банки. 2002. №21.
8. Ефимова расторжение договора банковского счёта // Бизнес и банки. 2002. №23.
9. Ильясов активами и пассивами банков // Деньги и кредит. 2000. №5.
10. Зайцева анализ риска потери ликвидности в коммерческом банке // Деньги и кредит. 2000. №2.
11. Кошелева банка. О функциях, методах расчёта и регулирующих требованиях// Деньги и кредит. 2000. №8.
12. Крупнов потребительский кредит в России// Бизнес и банки. 2002. №42,43.
13. О природе банковского потребительского кредита// Бизнес и банки. 2002. №8.
14. Фёдорова оценка собственности - основа кредитоспособности компании// Бизнес и банки. 2002. №36.
15. Адамова операции коммерческих банков (теория и практика) / // Бизнес и банки. 2000. №15. С. 4—5.
16. , , Сапожников в валютном законодательстве / , , // Банковское право. 2004. № 3. С. 37—41.
17. Алексеева право / , . М., Юристъ, 20с.
18. Белов раз о вексельном кредите / // Бизнес и банки. 1999. № 47. С. 1—2.
19. Белов ценных бумаг / // Бизнес и банки. 1999. № 22. С. 6—9.
20. Белов свойства векселя / // Рынок ценных бумаг. 1998. № 8, № 9.
21. Белов ли векселедатель заложить составленный им простой вексель / . 2001. № 36. С. 1—2.
22. Белов вопроса о факторинге / // Бизнес и банки. 2001. № 6. С. 1—4.
23. Белов (юридическая природа и соотношение со сложными сделками) / // Бизнес и банки. 1998. № 30. С. 4—5.
24. Риски синдицированного кредитования / А. Бояренков // Банковское дело. 2004. № 2. С. 16—20.
25. Борисов кредитование или жизнь взаймы / // Банковское дело. 2005. № 6. С. 47—50.
26. Вексельный кредит. Возможности переводного векселя// Бизнес и банки. 2005. № 17. С. 1—5.
27. Качественный рост вексельного рынка в России / В. Волкова // Рынок ценных бумаг. 1998. № 7. С. 24—26.
28. Синдицированные кредиты: know how and know what / В. Громковский // Рынок ценных бумаг. 2000. № 8. С. 93—99.
29. Галлямова современной структуры российского рынка драгоценных металлов / // Банковское дело. 2005. № 5. С. 34—37.
30. Горемыкин Ю. Н., Бочков регулирование лизинговых отчислений в России. М.: 2003.
31. Перспективы развития потребительского кредитования в России:[Электронный ресурс] /Е. Демыгина. Электрон. ст. Б. М., Б. Г., Режим доступа к ст.: http://*****
32. Едронова и учет операций банков с векселями / , . М.: Финансы и статистика, 19с.
33. Емелин совершения валютных операций в соответствии с Федеральным Законом «О валютном регулировании и валютном контроле» / // Деньги и кредит. 2005. № 1. С. 21—26.
34. Емелин организации и функционирования системы валютного контроля в Российской Федерации / //Деньги и кредит. 2005. № 3. С. 33—40.
35. , Джеймс Берн. Основные стадии развития практики применения документарных аккредитивов (правовые аспекты) / , Джеймс Берн // Банковское право. 2004. № 3. С. 17—22.
36. , Шуваев валютного регулирования в Российской Федерации/ , // Банковское право. 2004. № 3. С. 47—48.
37. Об оценке кредитоспособности банковского заемщика / // Деньги и кредит. 2005. № 9. С. 28—34.
38. , О стратегических ориентирах кредитной деятельности коммерческих банков. , // Деньги и кредит. 2004. № 11. С. 51—54.
39. Куликов в России: стоит ли убивать курицу, несущую золотые яйца? / // Деньги и кредит. 1998. № 6. С. 35—44.
40. Проектное финансирование — соединение консалтинга и инвестиций. / Б. Королев // Рынок ценных бумаг. 2000. № 13. С. 25—28.
41. Кутовой всякие важны, свопы всякие нужны. / // Банковское дело. 2005. № 3. С. 30—36.
42. Куликов ли в России нормальный лизинг? / // Деньги и кредит. 2005. № 9. С. 35—40.
43. Лаврин факторинговых операций / // Банковское дело. 2004. № 7. С. 45—47.
44. , Савский : практическое пособие по применению / , . М.: Банковский деловой центр, 19с.
45. Маневич кризис ликвидности и вексельный кредит. / // Бизнес и банки. 1998. № 28. С. 1—2.
46. Масленников проблемы современного мира / // Деньги и кредит. 2004. № 9. С. 66—72.
47. Мишина валютный рынок в зеркале мировых тенденций / // Деньги и кредит. 2005. № 6. С. 33—40.
48. Морина стандартизации. Исполнение кредитных обязательств в банковской практике / // Банковское дело. 2000. № 3. С. 11—13.
49. Москалев форвардные сделки и фьючерсные контракты / // Деньги и кредит. 2005. № 2. С. 55—61.
50. Проектное финансирование: мировая практика и Российский опыт / Р. Нестеренко // Рынок ценных бумаг. 2003. № 12. С. 67—70.
51. Вексель — новый обмен старого знакомого / В. Николкин // Рынок ценных бумаг. 2002. № 8. С. 35—38.
52. Пискунов и практика валютного дилинга / . М.: Инфра-М, 19с.
53. Подвинская раз о факторинге / // Бизнес и банки. 1999. № 11. С. 1—2.
54. От количества к качеству / А. Потемкин //Биржевое обозрение. 2005. № 6. С. 4—7.
55. Прилуцкий лизинг. Правовая основа, экономика, практика / . М.: Ось-89, 19с.
56. Райзберг экономический словарь / , , изд. 2-е, М.: ИНФРА-М, 19с.
57. Сауляк как способ обеспечения исполнения кредитных обязательств в банковской практике / // Финансы и кредит. 1999. № 6. С. 6—15.
58. Савельев — форма обслуживания малого и среднего бизнеса / // Финансы. 2004. № 2. С. 48—50.
59. Семенов — представитель действительных денег / // Бизнес и банки. 2001. № 10. С. 3.
60. Сергеев кредит. Проблемы правоприменения / // Банковское дело. 2003. № 3. С. 28—31.
61. Свириденко кредитных обязательств / . М.: Филинъ, 1999. с.
62. Смыслов путь валютной либерализации / // Банковское дело. 2005. № 3. С. 30—36.
63. , О видах кредитной деятельности банка / , // Банковское дело. 2004. № 3. С. 16—20.
64. От векселя к деньгам. Руководство по практической работе с векселями / . М.: Финансы и статистика. 20с.
65. , Адамова вакуум в сфере факторинговой деятельности // , . 2000. № 26. С. 1—3.
66. , Негашев финансового анализа / , . М.: ИНФРА-М, 19с.
67. , Гусева : быть или не быть? / , // Бизнес и банки. 2001. № 27. С. 2—3.
68. Шульгина лицензирования факторинга / // Бизнес и банки. 2001. № 33. С. 2—3.
Календарный план
|
Номер тем |
Наименование тем |
Лекции |
Практические |
|
1. |
Правовые основы осуществления банковских операций |
1 |
- |
|
2. |
Классификация и общая характеристика банковских операций и услуг. |
2 |
1 |
|
3. |
Пассивные операции коммерческого банка. |
4 |
2 |
|
3.1. |
Собственные средства (капитал) банка. |
2 |
1 |
|
3.2. |
Привлеченные средства банка. |
2 |
1 |
|
4. |
Активные операции коммерческого банка. |
1 |
- |
|
5. |
Организация кредитования в коммерческом банке. |
3 |
1 |
|
6. |
Агентские услуги банков. |
1 |
- |
|
7. |
Инвестиционные операции коммерческого банка |
1 |
- |
|
8. |
Валютные операции коммерческого банка. |
1 |
- |
|
9. |
Банковские риски и методы их минимизации. |
1 |
- |
|
10. |
Доходы, расходы, прибыль коммерческого банка. |
1 |
- |
|
Всего |
16 |
4 |
Программа курса
Тема 1. Предмет курса, его цель и задачи. Правовые основы осуществления банковских операций. Порядок регистрации и лицензирования кредитных организаций. Разграничение банковских и небанковских сделок. Запрет на осуществление определённых видов деятельности.
Тема 2. Классификация банковских операций и их краткая характеристика. Основные правила проведения банковских операций.
Практическое занятие №1.
Тема 3. 3.1.Понятие собственного капитала. Собственные средства банка: структура, функции, источники и механизмы пополнения. Фонды как основной компонент собственных средств банка. Порядок образования и использования фондов банка, их структура и содержание.
Практическое занятие №1.
Тема 3. 3.2Структура привлечённых средств банка, их классификация. Депозитные операции: виды и режимы депозитных счетов; межбанковские депозиты; нетрадиционные депозитные инструменты. Недепозитные источники привлечения.
Практическое занятие №2.
Тема 4. Сущность активных операций банка, их влияние на ликвидность, прибыльность. Классификация активных банковских операций. Доходные и недоходные, рисковые и безрисковые, ликвидные и неликвидные активы, первичные и вторичные резервы. Проблемы управления активами, основные пути решения..Организация операций с наличность в банках. Основные принципы кассового обслуживания клиентов. Порядок выдачи наличных денег клиентам. Лимитирование операций с наличными деньгами.
Тема 5. Кредитная политика, её основные элементы. Факторы, определяющие кредитную политику банка. Кредитный договор и его оформление. Формы обеспечения кредита: залог, поручительство, банковская гарантия. Классификация залоговых операций. Этапы экономической работы с клиентом при осуществлении кредитования: предварительный, текущий, итоговый. Виды краткосрочных кредитов: овердрафт, онкольный, кредитная линия, контрольный кредит. Организация системы долгосрочного кредитования. Особенности оформления долгосрочных кредитов. Виды лизинговых сделок. Объёмы, объекты, субъекты лизинга. Содержание факторинговых операций. Объёмы, объекты, субъекты факторинговых операций. Классификация потребительских кредитов, заёмщиков и объектов кредитования. Порядок выдачи, погашения и анализа обеспеченности кредитов. Виды банковских операций с векселями: учёт векселей, ссуды под залог векселей, комиссионные операции с векселями.
Практическое занятие №2.
Тема 6. Развитие и регулирование доверительных операций банков. Рискованность и доходность доверительных операций. Основные виды доверительных операций для юридических и физических лиц. Основные правовые условия и организационно-экономические формы совершения гарантийных операций. Процедура выдачи гарантий, механизм их регистрации.
Тема 7. Сущность, назначение и виды инвестиционных операций банков. Инвестиционная политика банка. Формирование портфеля ценных бумаг. Виды ценных бумаг, являющихся объектами инвестиций банков. Оценка качества ценных бумаг. Виды инвестиционных рисков и их содержание.
Тема 8. Лицензирование валютных операций банков. Основные принципы организации валютных операций банков. Валютная позиция. Валютные курсы и методы их котировки. Виды валютных операций. Основные виды депозитных операций и открываемых счетов. Валютные счета юридических лиц - резидентов и нерезидентов. Формы расчётов: аккредитивы, инкассо, переводы, сущность документальных расчётов. Этапы проведения операций. Виды валютно-обменных операций, основные правила их совершения. Документальное оформление операций. Понятие валютного портфеля и задачи управления им.
Тема 9. Определение риска. Классификация банковских рисков. Методы страхования банковских операций. Расчет и оценка риска.
Тема 10. Характеристика источников формирования доходов банка. Виды доходов. Расходы. Прибыль банка. Оценка финансового состояния банка.
Практические занятия
1. Классификация банковских операций. Определение состава и структуры активов банка. Определение размера собственных средств банка на основании балансовых данных.
2. Определение размера привлечённых средств банка на основе балансовых данных. Расчёт процентов, уплачиваемых по депозитам. Расчёт процентов, уплачиваемых по кредитам. Расчёт сроков окупаемости долгосрочных вложений. Расчёт платежей по лизингу.
.
Форма 2
Учебно-методическая карта дисциплины
|
Номер недели |
Номер темы |
Наименование вопросов, изучаемых на лекции |
Занятия (номера) |
Используемые наглядные и методические пособия |
Самостоятельная работа студентов |
Формы контроля | |
|
практич. (семин.) |
содержание |
часы | |||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
6 |
7 |
8 |
9 |
|
1. |
Правовые основы осуществления банковских операций. Порядок государственной регистрации и лицензирования кредитных организаций. |
- |
ФЗ «О банках и банковской деятельности №17-ФЗ от 01.01.2001 |
1 | |||
|
2. |
Классификация и общая характеристика банковских операций и услуг. |
Базовая схема банковских операций |
ФЗ «О банках и банковской деятельности №17-ФЗ от 01.01.2001 ст.5 |
2 | |||
|
2. |
1 |
Задачник «Банковские операции» с.3-4, задание №1,2,3 | |||||
|
3.1 |
Собственные средства банка: структура, функции, источники пополнения. Управление собственным капиталом с позиций его достаточности. |
Положение ЦБ РФ «О методике расчета собственных средств (капитала) кредитных организаций» |
2 | ||||
|
3.1. |
1 |
Задачник «Банковские операции» с.6-9, задание № 1-4 | |||||
|
3.2. |
Структура привлеченных средств, их классификация. |
Схема «Структура привлеченных средств» |
Учебник «Банковские операции. Часть1» под ред. с. 28-34 |
2 | |||
|
3.2. |
2 |
Задачник «Банковские операции» с.9-11, задание № 5-6, с.11-13 № 7-12 | |||||
|
3.2. |
Депозитные операции: виды и режимы депозитных счетов. Нетрадиционные депозитные инструменты: выпуск банковских сертификатов, векселей, банковских карт. |
Схема «Виды депозитных счетов» |
ГК РФ гл.44,45 Указание ЦБ РФ от 31.08.98 «О депозитных и сберегательных сертификатах банков» | ||||
|
3.2. |
Недепозитные источники привлечения денежных средств: выпуск банковских облигаций, получение межбанковских кредитов, сделки репо. |
Схема «Недепозитные источники привлечения средств» |
Инструкция ЦБ РФ от 01.01.2001 «О правилах выпуска и регистрации ценных бумаг кредитными организациями на территории Российской Федерации» | ||||
|
4. |
Активные операции банка: сущность, классификация. |
Учебник «Банки и небанковские кредитные организации и их операции» под ред. с.123-135 |
1 | ||||
|
5. |
Кредитная политика банка: ее основные элементы; факторы, определяющие кредитную политику. Кредитный договор и его оформление. |
Типовая форма кредитного договора |
ГК РФ ч2 гл.42 Учебное пособие «Банковские операции» с.6-14 |
3 | |||
|
5. |
Формы обеспечения кредита: залог, поручительство, банковская гарантия. Требования к документальному оформлению. |
Форма поручительства и банковской гарантии |
ГК РФ ч.1 гл.23 пар. 3,5,6 Учебное пособие «Банковские операции» с.15-36 | ||||
|
5. |
Понятие залога. Виды залога. Методы оценки залога. Этапы залоговых операций. |
Схема «Виды залога» |
ГК РФ гл.23 Учебное пособие «Банковские операции» с.15-36 | ||||
|
5. |
Этапы кредитования: предварительная работа, кредитный мониторинг. Оценка кредитоспособности заемщика. |
Схема «Этапы кредитования» |
Учебное пособие «Банковские операции» с.37-60 |
|
5. |
Виды краткосрочных кредитов. Организация системы долгосрочного кредитования. |
Схема «Виды краткосрочных и долгосрочных кредитов» |
Учебное пособие «Банковские операции» с.61-68 | ||||
|
5. |
Классификация лизинговых операций банка. Объемы, объекты, субъекты лизинга. Содержание факторинговых операций банка. Объемы, объекты, субъекты. Оформление факторинга. |
Схема документооборота лизинговой операции Схема документооборота факторинговой операции |
Учебник «Банки и небанковские кредитные организации и их операции» под ред. с. 251-257, с258-262 Учебное пособие «Банковские операции» с.64-84,104-110 | ||||
|
5. |
Классификация потребительских кредитов, заемщиков и объектов кредитования. Порядок выдачи и погашения кредита. |
Схема «Классификация потребительских кредитов» |
Учебное пособие «Банковские операции» с.84-92 | ||||
|
5. |
Характеристика вексельного обращения. Виды банковских операций с векселями: учет векселей, кредитование под залог векселей, агентские операции с векселями. |
Схемы банковских операций с векселями |
Учебное пособие «Банковские операции» с.92-104 | ||||
|
5. |
2 |
Задачник по предмету «Банковские операции» с. 20-21 № 1-3, с. 27-28 № 1-3, с. 31-32 № 1-3,с. 29-31, задание № 1-4 |
Проверочная работа по т.6.4-6.6 | ||||
|
6. |
Развитие и регулирование доверительных операций банков. Основные виды доверительных операций. |
ГК РФ ч2 гл.53 ФЗ «О рынке ценных бумаг» от 22.04.96 р.2 Учебник «Банки и небанковские кредитные организации и их операции» под ред. с. 264-287 |
1 | ||||
|
Процедура выдачи банковских гарантий и поручительств. Ответственность банка по выданным гарантиям и поручительствам. |
Форма банковской гарантии |
ГК РФ ч.1 гл.23 |
1 | ||||
|
7. |
Сущность, назначение и виды инвестиционных операций банка. Инвестиционная политика: понятие, факторы ее определяющие. |
Учебник «Банки и небанковские кредитные организации и их операции» под ред. с. 172-182 |
1 | ||||
|
7. |
Формирование портфеля ценных бумаг. Виды ценных бумаг, являющихся объектами банковских инвестиций. Оценка качества ценных бумаг. |
Схема «Виды портфелей ценных бумаг» |
Учебник «Банки и небанковские кредитные организации и их операции» под ред. с. 172-182 | ||||
|
8. |
Лицензирование валютных операций банков. Основные принципы организации валютных операций. Валютная позиция. Валютные курсы и методы их котировки. |
Схема «Виды валютных операций» |
ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» от 12.2003 Учебное пособие «Банковские операции» с.122-136 |
1 | |||
|
8. |
Валютные счета юридических лиц-резидентов. Счета нерезидентов. Валютные счета физических лиц. |
Бланки документов |
Учебное пособие «Банковские операции» с.137-157 | ||||
|
8. |
Формы международных расчетов: перевод, аккредитив, инкассо. Этапы проведения операций. |
Схемы «Расчеты аккредитивами», «расчеты по инкассо», «Расчеты банковскими переводами» |
Учебное пособие «Банковские операции» с.157-170 | ||||
|
8. |
Виды валютно-обменных операций, основные правила их совершения. Документальное оформление. |
Схема «Виды валютно-обменных операций» |
Учебное пособие «Банковские операции» с.200-206 | ||||
|
9. |
Понятие «риск». Классификация банковских рисков. Методы минимизации. |
Схема «Классификация банковских рисков» |
Учебник «Банковские операции. Часть1» под ред. с. 80-95 |
1 | |||
|
10. |
Источники формирования доходов. Виды доходов. Расходы. |
Схемы «Доходы» и «Расходы» |
Налоговый кодекс РФ гл.25 |
1 | |||
|
10. |
Прибыль банка. |
Схема «Прибыль банка» |
Налоговый кодекс РФ гл.25 |
ЗАДАЧИ
Тема. Классификация и общая характеристика банковских операций и услуг.
Задание №1
|
№№пп |
Наименование статей баланса |
Сумма (тыс. рублей) |
|
1. |
Денежные средства в Банке России |
9094 |
|
2. |
Средства в банках |
405 |
|
3. |
Уставный капитал |
1300 |
|
4. |
Резервный фонд |
295 |
|
5. |
Вложения в ценные бумаги |
1524 |
|
6. |
Фонды накопления |
4000 |
|
7. |
Прочие фонды |
2025 |
|
8. |
Кредиты предоставленные физическим и юридическим лицам |
29122 |
|
9. |
Основные средства и материальные активы |
1648 |
|
10. |
прибыль |
4488 |
|
11. |
Средства других банков |
5291 |
|
12. |
Средства клиентов |
26300 |
|
13. |
Прочие активы |
1926 |
|
14. |
Выпущенные банком долговые обязательства |
20 |
Требуется:
распределить статьи на активные и пассивные составить баланс банка распределить пассивы на собственные средства и привлеченные средства.Задание № 2
Даны статьи баланса коммерческого банка «Восток» на 01 октября текущего года
|
Наименование статьи |
Сумма млн. руб | |
|
1. |
Фонды обязательных резервов, депонируемые в Банке России |
50 |
|
2. |
Уставный капитал |
150 |
|
3. |
Резервный фонд |
40 |
|
4. |
Корреспондентские счета «Лоро» |
90 |
|
5. |
Касса |
10 |
|
6. |
Краткосрочные кредиты предоставленные физическим и юридическим лицам |
5470 |
|
7. |
Расчетные счета клиентов |
4000 |
|
8. |
Кредиты, полученные от других кредитных организаций |
250 |
|
9. |
Прибыль |
200 |
|
10. |
Долговые обязательства, выпущенные банком |
300 |
|
11. |
Здания и другие основные средства |
70 |
|
12. |
Срочные депозиты физических и юридических лиц |
1000 |
|
13. |
Корреспондентские счета «Ностро» |
250 |
|
14. |
Ценные бумаги, приобретенные банком |
180 |
Требуется:
Задание № 3
Требуется определить суммы доходов, расходов и прибыль коммерческого банка «Виза»
|
№№пп |
Наименование статей доходов и расходов |
Сумма (млн. руб) |
|
Проценты по вкладам клиентов |
105 | |
|
Доходы от валютных операций |
45 | |
|
Проценты по полученным межбанковским кредитам |
52 | |
|
Получено комиссионное вознаграждение за услуги |
5 | |
|
Проценты по предоставленным кредитам |
580 | |
|
Амортизация по основным средствам |
218 | |
|
Хозяйственные расходы |
30 | |
|
Начислена заработная плата |
25 | |
|
Удержаны налоги из заработной платы |
8 | |
|
Пени полученные |
2 | |
|
Доходы от вложений в ценные бумаги |
125 | |
|
Проценты по собственным ценным бумагам |
42 |
Задание №4
Определите прибыль коммерческого банка «Заря», если известны следующие данные, тыс. рублей.
|
1. проценты по выданным кредитам |
3500 |
|
2. проценты по депозитам в других банках |
800 |
|
3. проценты по депозитам клиентов |
2700 |
|
4. дивиденды по акциям, приобретенным банком |
100 |
|
5. проценты по приобретенным долговым обязательствам |
300 |
|
6. дивиденды, выплаченные по акциям банка |
100 |
|
7. проценты, выплаченные по долговым обязательствам банка |
450 |
|
8. заработная плата |
900 |
|
9. резерв на возможные потери |
200 |
|
10.комиссионные по услугам банка |
250 |
Тема. Пассивы коммерческого банка
Задание № 1
Баланс АКБ «Восток» на 01 октября текущего года
|
Актив |
Сумма тыс. руб |
Пассив |
Сумма тыс. руб |
|
1. Денежные средства в Банке России |
9094 |
1. Уставный капитал |
1429 |
|
2. Средства в кредитных организациях |
405 |
2. Резервный фонд |
395 |
|
3. Вложения в ценные бумаги |
1524 |
3. Прибыль текущего года |
3779 |
|
4. Кредиты предприятиям, организациям, населению |
29122 |
4. Нераспределенная прибыль прошлого года |
1009 |
|
5. Основные средства и нематериальные активы |
1648 |
5. Фонды специального назначения |
996 |
|
6. Прочие активы |
1926 |
6. Фонды накопления |
4200 |
|
7. Средства кредитных организаций |
5291 | ||
|
8. Средства клиентов |
26320 | ||
|
9. Выпущенные банком долговые обязательства |
300 | ||
|
Баланс |
43719 |
Баланс |
43719 |
Требуется:
Задание № 2
Пассивы банка по балансам на 01 июля и 01 октября текущего года
Млн. рублей
|
Наименование статьи |
На 01.07 |
На 01.10 |
|
1. Уставный капитал |
290 |
320 |
|
2. Резервный фонд |
93 |
125 |
|
3. Нераспределенная прибыль |
80 |
75 |
|
4. Фонды специального назначения |
69 |
70 |
|
5. Фонды накопления |
120 |
130 |
|
6. Кредиты, полученные от Банка России |
300 |
200 |
|
7. Средства других кредитных организаций |
500 |
300 |
|
8. Средства юридических лиц на счетах |
1223 |
2100 |
|
9. Прочие фонды |
180 |
180 |
|
10. Вклады населения |
500 |
450 |
|
11. Выпущенные банком долговые обязательства |
261 |
320 |
Требуется:
по состоянию на 01 июля и 01 октября определить:- размер пассивов размер собственных средств удельный вес собственных средств в составе пассивов
Задание № 3
Даны пассивы коммерческого банка «Орбита»
Тыс. рублей
|
Наименование статьи |
На 01.01 |
На 01.04 |
|
1. Уставный капитал |
5960 |
6200 |
|
2. Резервный фонд |
600 |
960 |
|
3. Фонды специального назначения |
1950 |
1980 |
|
4. Фонды накопления |
2420 |
2600 |
|
5. Средства на счетах юридических лиц |
2930 |
3200 |
|
6. Средства на срочных депозитах юридических лиц |
1800 |
1600 |
|
7. Кредиты, полученные в Центральном Банке РФ |
2400 |
1200 |
|
8. Кредиты, полученные от других кредитных организаций |
1100 |
4800 |
|
9. Средства на корреспондентских счетах «ЛОРО» |
2700 |
2600 |
|
10. Вклады населения, в т. ч |
3500 |
4400 |
|
- в рублях |
2100 |
2100 |
|
- в иностранной валюте |
1400 |
2300 |
|
11. Долговые обязательства банка (для юридических лиц) |
800 |
1200 |
|
12. Резерв на возможные потери по операциям с ценными бумагами |
600 |
800 |
|
13. Резерв на возможные потери по ссудам |
600 |
800 |
|
14. Прибыль текущего года |
900 |
1200 |
Требуется:
- собственные средства обязательства банка, всего
в т. ч.
· средства на депозитных счетах
определить удельный вес каждой группы в общей сумме пассивов проанализировать динамику структуры пассивов и сделать выводы по изменениям определить сумму обязательных резервов, депонируемых в Центральном Банке РФ.Задание № 4
Даны статьи баланса АКБ «Зенит» на 01 июля текущего года.
|
Наименование статей |
Сумма (тыс. рублей) | |
|
1. |
Кредиты, полученные от Центрального Банка РФ |
1400 |
|
2. |
Уставный капитал |
293000 |
|
3. |
Касса |
68980 |
|
4. |
Счета банка в Центральном Банке РФ |
28029 |
|
5. |
Вложения в государственные долговые обязательства |
60000 |
|
6. |
Вложения в корпоративные ценные бумаги |
25320 |
|
7. |
Резерв на возможные потери по ссудам |
16010 |
|
8. |
Выпущенные долговые обязательства |
5920 |
|
9. |
Эмиссионный доход |
100 |
|
10. |
Кредиты, предоставленные клиентам |
765100 |
|
11. |
Средства на счетах клиентов |
656840 |
|
12. |
Фонды банка |
10728 |
|
13. |
Прибыль |
34900 |
|
14. |
Средства на счетах «ЛОРО» |
400 |
|
15. |
Основные средства и другие материальные ценности |
71869 |
Требуется:
составить баланс АКБ «Зенит» на 01 июля текущего года определить размер собственного капитала банка и его удельный вес в пассивах рассчитать норматив достаточности капитала, сделать вывод о достаточности капиталаЗадание № 5
На расчетном счете за истекший год остатки средств составили, руб.:
- на 01 января 180200 на 01 апреля 200000 на 01 июля 220000 на 01 октября 210000 на 01 января т. г. 220000
Поступления средств на расчетный счет в истекшем году составили 2000000 рублей.
Ожидаемое поступление средств на расчетный счет в текущем году 2200000 рублей.
Требуется:
1. определить средний остаток средств на расчетном счете за истекший год
2. определить уровень оседания средств на расчетном счете в истекшем году
3. определить сумму средств, которую можно рекомендовать клиенту перечислить на срочный депозит
4. начислить проценты, если 20 января оформлен депозитный договор на срок 3 месяца под 10% годовых
5. определить сумму, которая будет выплачена клиенту после окончания срока депозита.
Задание № 6
15 января текущего года АКБ «Прогресс» принял на депозитный счет от сумму 200000 рублей на срок 90 дней под 9% годовых, о чем был заключен депозитный договор от 15.01.
По истечении оговоренного договором срока сумма депозита и начисленные проценты зачислены на расчетный счет .
Требуется:
1. Определить дату окончания действия депозитного договора
2. определить сумму начисленных процентов за весь срок хранения средств (проценты простые, начисление ежемесячно)
3. определить сумму, которая должна быть зачислена на расчетный счет по окончании срока хранения.
Задание № 7
10 сентября гр. открыл счет по вкладу в сумме 10000 рублей на срок 3 месяца + 1 день под 7% годовых в филиале Сберегательного банка. По истечении срока вклад выплачен полностью.
Требуется:
1. оформить лицевой счет по вкладу, сберегательную книжку
2. оформить приходный ордер, расходный ордер
3. определить сумму процентов за весь срок (проценты простые, начисление ежемесячно)
4. определить сумму, полученную вкладчиком по истечении срока хранения
Задание № 8
20 января АКБ «Престиж» продал депозитный сертификат на сумму 60000 рублей на срок 2 месяца . Процентная ставка – 11% годовых, проценты простые, начисляются ежемесячно, выплачиваются по истечении срока, при досрочном предъявлении сертификата к оплате проценты начисляются и выплачиваются исходя из 1% годовых.
Требуется:
1. определить доход по сертификату, если он
· предъявлен в срок
· предъявлен 05 марта
· предъявлен 25марта
2. оформить депозитный сертификат и корешок к нему (недостающие данные взять произвольно)
3. оформить журнал учета сертификатов
4. оформить передачу сертификата от , передача совершена 28 января
5. определить сумму, которую получит бенефициар
Задание № 9
15 марта АКБ «Синтез» продал своему клиенту простой процентный вексель на следующих условиях:
· сумма – 250000 рублей
· процентная ставка - 10% годовых
· срок платежа – по предъявлении, но не ранее 60 дней с даты составления
15 апреля передало банковский вексель . 04 июня предъявило банковский вексель к оплате.
Требуется:
1. оформить банковский вексель (недостающие данные произвольно)
2. оформить индоссамент по векселю
3. определить сумму дохода по векселю
4. определить сумму, которую получит предъявитель векселя
Тема. Активы коммерческого банка
Задание № 1
Даны активы коммерческого банка «Восход» (тыс. рублей):
|
Наличные деньги в кассе |
705 |
|
Средства на корреспондентском счете в ЦБ РФ |
9095 |
|
Средства на счетах в банках-резидентах |
405 |
|
Основные средства и нематериальные активы |
1648 |
|
Вложения в государственные долговые обязательства |
2903 |
|
Вложения в акции и облигации акционерных обществ сроком до погашения 6 месяцев |
324 |
|
Кредиты, предоставленные физическим и юридическим лицам |
18215 |
|
Межбанковские кредиты |
3200 |
Требуется:
1. распределить активы по группам с учетом ликвидности, определить удельный вес каждой группы в общем объеме активов
2. определить суммы доходных и недоходных активов и их удельный вес в общем объеме активов
3. распределить активы по степени риска
4. определить сумму первичных резервов и их удельный вес в общем объеме активов
Задание № 2
Даны активы банка «Орбита» по состоянию на 01 апреля т. г. (тыс. рублей)
|
Наличные деньги в кассе |
5000 |
|
Средства на корреспондентском счете в ЦБ РФ |
17000 |
|
Государственные долговые обязательства |
122300 |
|
Акции (торговый портфель) |
20700 |
|
Кредиты предприятиям (краткосрочные) |
180800 |
|
Кредиты предприятиям (долгосрочные) |
70900 |
|
Потребительские кредиты |
60800 |
|
Здания и другие основные средства |
240750 |
|
Кредиты другим банкам |
60000 |
|
Средства на счетах в других банках |
40000 |
|
Обязательные резервы, депонируемые в ЦБ РФ |
35000 |
Требуется:
1. распределить активы по группам по степени риска и определить удельный вес каждой группы
2. определить доходные активы и их удельный вес в общей сумму активов
3. определить сумму недоходных активов и их удельный вес в общей сумме активов
Задание № 3
15 мая т. г. в АКБ «Русь» совершены следующие кассовые операции:
1. заемщику И выдан кредит в сумме 12000 рублей
2. выданы наличные деньги в сумме 2650 рублей на командировочные расходы сотрудника
3. от сотрудника банка приняты 1500 рублей в погашение кредита
4. кассиру банка выданы в подотчет наличные деньги в сумме 100000 рублей (для выплаты заработной платы)
5. от поликлиники № 1 приняты наличные деньги в сумме 11200 рублей для зачисления на счет (платные услуги)
6. от приняты наличные деньги в сумме 200000 рублей для зачисления на счет (торговая выручка)
Требуется:
1. указать кассовые документы, оформленные по операциям
2. определить сумму по приходным и расходным кассовым операциям.
Задание № 4
1. наличная выручка – 120000 рублей (за последние три месяца)
2. выплачено наличными деньгами за последние 3 месяца (кроме заработной платы и других выплат социального характера) – 32000 рублей
3. количество рабочих дней в 4 квартале т. г. – 65 дней
4. сроки сдачи выручки – один раз в 5 дней
5. часы работы предприятия – 8 часов
6. время сдачи выручки в кассу банка – в 12:00 часов самостоятельно
Требуется:
1. составить расчет лимита остатка кассы на следующий год по предприятию
2. пояснить, чем необходимо руководствоваться при определении суммы устанавливаемого лимита
Задание № 5
14 января т. г. кассиром приходной кассы операционной кассы АКБ «Витязь» проведены следующие операции:
1. от заемщика И принято 3000 рублей в погашение кредита на неотложные нужды
2. от - телеком» принято 90000 рублей – выручка от услуг
3. от поликлиники № 3 принято 1500 рублей – платные услуги
4. от принято 250900 рублей – торговая выручка.
Требуется:
1. оформить справку кассира на 14 января
2. заполнить кассовые документы (недостающие данные взять произвольно).
Тема. Организация кредитования в коммерческом банке
Задание № 1
занимается торговой деятельностью.
20 января текущего года обратилось в АКБ «Зенит» с ходатайством о предоставлении кредита в сумме 200000 рублей сроком на 2 месяца для закупки товаров.
Погашение кредита планируется производить за счет выручки от реализации товаров.
В обеспечение кредита предлагается запас товаров на складе и в обороте. За пользование кредитом уплачивать проценты ежемесячно.
1 февраля текущего года на заседании кредитного комитета АКБ «Зенит» было принято решение о выдаче кредита :
· сумма кредита – 200000 рублей,
· срок кредита – 2 месяца,
· сроки погашения : 20 февраля – 120000 рублей, 20 марта – 80000 рублей,
· процентная ставка: 20% годовых, при просрочке – 40% годовых,
· уплата процентов – ежемесячно 25го числа.
Между и АКБ «Зенит» заключен кредитный договор № 2, сумма 200000 рублей перечислена на расчетный счет заемщика.
Требуется:
1. составить кредитную заявку
2. оформить кредитный договор
3. выписать распоряжения бухгалтерии:
· на открытие счета по учету предоставленного кредита
· о предоставлении кредита
Задание № 2
04 ноября текущего года АКБ «Зенит» выдал кредит на следующих условиях:
· сумма – 150000 рублей;
· срок – 1 месяц;
· обеспечение – залог товаров на складе и в обороте в сумме 250000 рублей;
· процентная ставка – 21% годовых;
· при нарушении срока возврата кредита процентная ставка удваивается.
При наступлении срока погашения на расчетном счете заемщика средств нет.
Кредит погашен 20 декабря. Проценты уплачены.
Требуется:
1. рассчитать сумму процентов за весь срок пользования кредитом
2. начислить резерв на возможные потери
3. оценить достаточность обеспечения для выдачи кредита, если банком установлена залоговая маржа 30%.
Вопросы к зачету
1. Правовые основы осуществления банковских операций.
2. Порядок лицензирования банковской деятельности.
3. Классификация банковских операций и услуг.
4. Источники банковских ресурсов: состав, краткая характеристика.
5. Общая характеристика агентских услуг.
6. Краткая характеристика доходов.
7. Краткая характеристика расходов.
8. Прибыль банков.
9. Собственные средства (капитал) банка: состав, функции.
10. Источники и механизм пополнения собственного капитала банка. Оценка достаточности капитала.
11. Виды и режимы депозитов, открываемых в банке клиентам.
12. Недепозитные источники привлечения ресурсов.
13. Выпуск банковских сертификатов.
14. Выпуск банковских векселей.
15. Порядок начисления и выплаты процентов по депозитам.
16. Структура активов банка. Группировка банковских активов по ликвидности, доходности, рискованности. Первичные и вторичные резервы ликвидности.
17. Кассовые операции банков.
18. Кредитная политика банка, ее основные элементы.
19. Кредитный договор и его оформление.
20. Формы обеспечения возвратности кредита.
21. Понятие и виды залога.
22. Классификация кредитных операций.
23. Порядок начисления и уплаты процентов по кредитам.
24. Предварительная работа при осуществлении кредитования.
25. Кредитный мониторинг.
26. Краткосрочное кредитование. Долгосрочное кредитование.
27. Активные операции банков с векселями. Агентские операции банков с векселями.
28. Потребительское кредитование.
29. Лизинговые операции банков..
30. Факторинговые операции банков..
31. Доверительные операции банков.
32. Гарантийные операции банков.
33. Инвестиционная политика банка.
34. Формирование портфеля ценных бумаг. Виды ценных бумаг, являющихся объектами инвестиций банков. Оценка качества ценных бумаг.
35. Правовые основы осуществления валютных операций банков. Лицензирование.
Классификация валютных операций банков.
36. Валютные курсы, методы их котировки.
37. Операции по валютным счетам резидентов
38. Операции по международным расчетам в форме банковского перевода.
39. Операции по международным расчетам в форме документарного инкассо.
40. Операции по международным расчетам в форме документарного аккредитива.
41. Валютно-обменные операции, совершаемые в банках.
42. Определение, расчет и оценка банковских рисков.
