Таблица 9
Расчет источников финансирования кап. вложений, тыс. руб.
|
№ стр. |
Источник |
Капитальные вложения производственного назначения |
Капитальные вложения непроизводственного назначения |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
1 |
Ассигнования из бюджета |
- |
- |
|
2 |
Прибыль, направляемая на капитальные вложения |
2 750 |
2 250 |
|
3 |
Амортизационные отчисления на основные производственные фонды |
1981 |
- |
|
4 |
Плановые накопления по смете на СМР, выполняемые хозяйственным способом |
329,35 |
- |
|
5 |
Поступление средств на жилищное строительство в порядке долевого участия |
- |
710 |
|
6 |
Прочие источники |
- |
- |
|
7 |
Долгосрочный кредит банка |
3040 |
160 |
|
8 |
Итого |
8 100 |
3 120 |
|
9 |
Проценты к уплате (ставка 18 % годовых) |
547 |
29 |
Стр2гр3=таб10стр2гр3=2750т. р
Стр2гр4=таб10стр3гр3=2250т. р.
Стр3гр3=таб1стр3гр3=1981т. р.
Стр4 гр3=таб7стр1.1*таб7стр3/100=3500*9.41/100=329т. р.
Стр5гр4=таб7стр4=710т. р.
Стр7гр3=стр8гр3-стр2гр3-стр3гр3-стр4гр3-стр5гр3=8100т. р.-2750т. р-1981т. р.-329т. р.=3040т. р
Стр7гр4=стр8гр4-стр2гр4-стр5гр4=3120т. р.-2250т. р.-710т. р.=160т. р.
Стр8гр3=таб7стр1=8100т. р.
Стр8гр4=таб7стр2=3120т. р.
Стр9гр3=стр7*0,18=3040т. р.*0,18=547т. р.
Стр9гр4=стр7гр4*0,18=160*0,18=29т. р
Таблица 10
Данные к распределению прибыли
|
№ стр. |
Показатель |
Вариант сметы |
|
1 |
2 |
3 |
|
1 |
Отчисления в резервный фонд |
3 000 |
|
2 |
Реконструкция цеха |
2 750 |
|
3 |
Строительство жилого дома |
2 250 |
|
4 |
Отчисления в фонд потребления - всего в том числе: |
3 020 |
|
4.1 |
а) на выплату материальной помощи работникам предприятия |
1 120 |
|
4.2 |
б) удешевление питания в столовой |
1 000 |
|
4.3 |
в) на выплату вознаграждения по итогам года |
900 |
|
5 |
Налоги из прибыли |
980 |
|
6 |
Погашение долгосрочных кредитов |
0 |
Стр4.=стр4.1+стр4.2+стр4.3=1120т. р.+1000т. р.+900т. р.=3020т. р.
5. рассчитаем потребность в собственных оборотных средствах на конец планируемого года, их прирост (табл11) исходя из данных, приведенных в таблице 8.
Таблица 11
Расчет потребности предприятия в оборотных средствах
|
N N п/п |
Статьи затрат |
Норматив на начало года, тыс. руб. |
Затраты IY кв. тыс. руб.- всего |
Затраты IY кв. тыс. руб.- в день |
Нормы запасов, в днях |
Норматив на конец года, тыс. руб. |
Прирост (+), снижение (-) |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
|
1 |
Производственные запасы |
3 935 |
8 250 |
92 |
45 |
4 140 |
205 |
|
2 |
Незавершенное производство |
236 |
14 317 |
160 |
4 |
640 |
404 |
|
3 |
Расходы будущих периодов |
15 |
- |
- |
- |
35 |
20 |
|
4 |
Готовые изделия |
501 |
14 211 |
158 |
7 |
1 106 |
605 |
|
5 |
Итого |
4 687 |
- |
- |
- |
5 921 |
1 234 |
|
Источники прироста | |||||||
|
6 |
Устойчивые пассивы |
230 | |||||
|
7 |
Прибыль |
1 004 | |||||
|
Прирост собственных средств |
1 234 |
Потребность в оборотных средствах по статьям « производственные запасы», « незавершенное производство», «готовая продукция» определяется исходя из нормы запаса в днях и однодневного (планового) оборота по соответствующим статьям затрат на производство на IV квартал. При этом величина однодневного оборота по производственным запасам исчисляется исходя из величины материальных затрат, по незавершенному производству – из себестоимости валовой продукции, а по готовой продукции – из производственной себестоимости товарной продукции, используя данные сметы.
Стр. 1гр.3 = Таб.8 стр.3.1 = 3935 т. р.
Стр.2 гр.3=Таб.8 стр. 3.2 = 236 т. р.
Стр3 гр3=таб7стр3.3=15 т. р.
Стр4гр3=таб7стр3.4=501 т. р.
Стр5гр3=стр1гр3+стр2гр3+стр3гр3+стр4гр3=3935+т. р.+236+т. р.+15т. р.+501т. р.=4687 т. р.
Стр1гр4=таб1стр1гр4=8250 т. р.
Стр2гр4=таб1стр7 гр4=14317 т. р.
Стр4гр4=таб1стр10гр4=14211 т. р.
Стр1гр5=стр1гр4/90=8250т. р./90=92
Стр2гр5=стр2гр4/90=14364т. р./90=160т. р.
Стр4гр5=стр2гр4/90=14258т. р/90=158т. р.
Стр1гр6=таб8стр4.1=45
Стр2гр6=таб8стр4.2=4
Стр4гр6=таб8стр4.3=7
Стр. 1гр7=стр1гр5*стр1гр6=92*45=4140т. р.
Стр2гр7=стр2гр5*стр2гр6=160*4=640т. р.
Стр3гр7=стр3гр8+стр3гр3=20+15=35т. р.
Стр4гр7=стр4гр5*стр4гр6=158*7=1106т. р
Стр5гр7=стр1гр7+стр2гр7+стр3гр7+стр4гр7=4140+640+35+1106=5921
Стр1гр8=стр1гр7-стр1гр3==205т. р.
Стр2гр8=стр2гр7-стр2гр3=640-236=404т. р.
Стр3гр8=таб1стр9гр3=20т. р
Стр4гр8=стр4гр7-стр4гр3=605т. р
Стр5гр8=стр1гр8+стр2гр8+стр3гр8+стр4гр8=205+404+20+605=1234т. р
Стр6гр8=таб8стр2=230т. р
Стр7гр8=стр5гр8-стр6гр8==1004т. р.
Таблица 12
Данные к расчету источников финансирования социальной сферы и НИОКР
|
№ стр. |
Показатель |
Вариант сметы I |
|
1 |
Средства родителей на содержание детей в дошкольных учреждениях |
50 |
|
2 |
Средства целевого финансирования |
100 |
|
3 |
Собственные средства, направляемые на содержание детских дошкольных учреждений |
730 |
|
4 |
Средства заказчиков по договорам на НИОКР |
200 |
|
5 |
Собственные средства, направляемые на НИОКР |
200 |
6. составим проект отчета о прибылях и убытках (табл13). Данные для расчетов представлены в таблице 5 и рассчитаны в таблице 6.
Таблица 13
Проект отчета о прибылях и убытках
|
№ стр. |
Показатель |
Сумма тыс. руб. |
|
1 |
2 |
3 |
|
1. Доходы и расходы по обычным видам деятельности | ||
|
1 |
Выручка (нетто) от продажи продукции в планируемом году: |
88 633 |
|
2 |
Себестоимость реализуемой продукции в планируемом году |
63 307 |
|
3 |
Прибыль (убыток) от продажи |
25 326 |
|
2 Прочие доходы и расходы | ||
|
4 |
Проценты к получению |
940 |
|
5 |
Проценты к уплате |
576 |
|
6 |
Доходы от участия в других организациях |
866 |
|
7 |
Прочие доходы |
18 560 |
|
8 |
Прочие расходы – всего, в том числе: |
17 434 |
|
8.2 |
а) содержание учреждений здравоохранения |
200 |
|
8.2 |
б) содержание детских дошкольных учреждений |
730 |
|
8.3 |
в) содержание пансионата |
290 |
|
8.4 |
г) расходы на проведение НИОКР |
200 |
|
8.5 |
д) налоги, выплачиваемые из прибыли |
1 504 |
|
8.6 |
е) прочие расходы |
14 510 |
|
9 |
Прибыль (убыток) планируемого года |
27 682 |
Стр1 = таб6стр4.1=88633т. р
Стр2=таб6стр4.2=63307т. р
Стр3=стр1-стр2=88633т. р.-63307т. р.=25326т. р.
Стр4= таб5стр4=940т. р.
Стр5= таб5стр7=543т. р.
Стр6= таб5стр5=866т. р.
Стр7=таб5(стр3+стр9)=7600т. р.+10960т. р.=18560т. р.
Стр8=стр8.1+стр8.2+стр8.3+стр8.4+стр8.5+стр8.6=200т. р.+730т. р.+290т. р.+200т. р.+1504т. р.+14510т. р.=17434т. р.
Стр8.1=т5стр12.1=200т. р.
Стр8.2=таб5стр12.2=730т. р.
Стр8.3=таб5стр12.3=290т. р.
Стр8.4=таб5стр13=200тр
Стр8.5=таб5стр11=1504т. р.
Стр8.6=таб6(стр6+стр8+стр10)=5340т. р.+70т. р.+9100т. р.=14510т. р.
Стр9=стр3+стр4-стр5+стр6+стр7-стр8=25326т. р.+940т. р.-576т. р.+866т. р.+18560т. р.-17434т. р.=27682т. р.
7. рассчитаем налог на прибыль (табл14) в соответствии со ставками, определенными статьей 284 налогового кодекса РФ.
Таблица 14
Расчет налога на прибыль
|
№ стр. |
Показатель |
Сумма тыс. руб. |
|
1 |
2 |
3 |
|
1 |
Прибыль –всего, в том числе |
27 682 |
|
1.1 |
Прибыль, облагаемая по ставке 9% |
1 806 |
|
1.2 |
Прибыль, облагаемая по ставке 24% |
25 876 |
|
2 |
Сумма налога к уплате по ставке 24% - всего, в том числе: |
6 210 |
|
2.1 |
1 682 | |
|
2.2 |
В бюджет субъекта Федерации |
4 528 |
|
2.3 |
- | |
|
3 |
Сумма налога к уплате по ставке 9% - всего, в том числе: |
163 |
|
3.1 |
163 | |
|
3.2 |
В бюджет субъекта Федерации |
- |
|
3.3 |
- | |
|
4 |
Общая сумма налога в федеральный бюджет |
1 845 |
|
5 |
Общая сумма налога в бюджет Федерации |
4 528 |
|
6 |
Общая сумма налога в местный бюджет | |
|
7 |
Итого сумма налога на прибыль (по ставке24 и 9%) |
6 373 |
|
8 |
Прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия после уплаты налога на прибыль (по ставке24 и 9%) |
21 309 |
Стр1=таб13стр9=27682т. р.
|
Из за большого объема этот материал размещен на нескольких страницах:
1 2 3 4 5 |
