Уважаемые первокурсники ф-та ГиМУ, это – задания для домашней работы над соответствующей темой.

Государственный бюджет, государственный долг, бюджетно-налоговая политика.

I. Выберите необходимый термин из перечисленных и вставьте в каждое из следующих утверждений или определений:

  1.  – это баланс доходов и расходов государства за определенный период времени, представляющий собой основной финансовый план страны.

  2.  показывает, на какую величину изменится ВВП при изменении любого компонента автономных расходов на единицу.

  3.  Чем выше, тем больше значение мультипликатора государственных закупок.

  4.  по абсолютной величине меньше мультипликатора государственных закупок.

  5.  это коэффициент, который отражает совокупное воздействие одновременного увеличения государственных закупок и компенсирующего его увеличения автономных налогов на величину равновесного выпуска в экономике.

  6.  – автоматическое изменение расходов, налогов и сальдо государственного бюджета в результате циклических колебаний совокупного выпуска.

  7.  представляет собой сумму накопленных бюджетных дефицитов минус бюджетные профициты, которые имели место в стране.

Перечень терминов для заданий раздела I: государственный долг; налоговый мультипликатор; автоматическая бюджетно-налоговая политика; мультипликатор сбалансированного бюджета; мультипликатор автономных расходов; предельная склонность к сбережению; предельная склонность к потреблению; государственный бюджет.

II. Выберите и отметьте ВСЕ правильные ответы из предлагаемых:

1.  Роль налогов в экономике определяется тем, что:

a)  налоги являются основным источником доходов государства;

b)  налоги являются инструментом перераспределения доходов в обществе и обеспечивают равенство в доходах;

c)  налоги используются как инструмент стабилизационной бюджетно-налоговой политики;

d)  налоги используются как инструмент политики стимулирования экономического роста;

e)  налоги обеспечивают социальную справедливость в обществе.

2.  Источниками доходов государства являются:

a)  доход от денежной эмиссии;

b)  средства от размещения государственных ценных бумаг на финансовом рынке;

c)  чистая прибыль частных фирм;

d)  заработная плата;

e)  налоги.

3.  Бюджетный дефицит может быть профинансирован:

a)  за счет увеличения налоговых поступлений в государственный бюджет;

b)  за счет снижения налогов;

c)  эмиссионным способом;

d)  за счет внутренних заимствований на финансовом рынке;

e)  за счет внешних заимствований – заимствований у международных финансовых организаций.

4.  Эффект вытеснения частных инвестиций возникает:

a)  при проведении правительством сдерживающей бюджетно-налоговой политики;

b)  когда Центральный Банк сокращает предложение денег в экономике;

c)  при эмиссионном финансировании бюджетного дефицита;

d)  когда снижение правительством налогов вызывает повышение процентных ставок и чувствительные к ним инвестиционные расходы сокращаются;

e)  когда правительство увеличивает подоходные налоги, это приводит к снижению частных сбережений и, соответственно, увеличению процентных ставок и чувствительные к ним инвестиционные расходы сокращаются.

5.  В соответствии с концепцией «экономики предложения» снижение налоговых ставок может способствовать:

a)  увеличению выпуска и занятости;

b)  снижению инфляции;

c)  увеличению суммарных налоговых поступлений в бюджет;

d)  снижению бюджетных расходов на выплату пособий по безработице;

e)  увеличению инвестиционной активности.

6.  Если правительство ежегодно стремится к сбалансированному бюджету, то такой бюджет:

a)  характеризуется равенством расходов и доходов независимо от фазы экономического цикла;

b)  будет сглаживать колебания в рамках экономического цикла;

c)  не окажет никакого влияния на совокупный выпуск и уровень занятости;

d)  будет усиливать циклические колебания в экономике;

e)  исключает возможность проведения правительством антициклической бюджетно-налоговой политики.

7.  Какие утверждения из перечисленных верны?

a)  инфляция приводит к снижению реальной стоимости внутреннего государственного долга;

b)  погашение внутреннего государственного долга является антиинфляционным фактором;

c)  продавая государственные облигации иностранцам для финансирования растущих бюджетных расходов, правительство перекладывает долговое бремя на будущие поколения;

d)  рост абсолютных размеров задолженности правительства приводит к увеличению бремени государственного долга для экономики;

e)  большой государственный долг ведет к снижению эффективности национальной экономики.

III. Задачи и упражнения

1. Допустим, по уровню дохода все домашние хозяйства можно разделить на две группы:

(1) домашние хозяйства с совокупным годовым доходом 120 тыс. руб.;

(2) домашние хозяйства с совокупным годовым доходом 240 тыс. руб.

После уплаты аккордных и подоходного налогов домашнее хозяйство из группы (1) сберегает десятую часть оставшегося дохода, домашнее хозяйство из группы (2) – пятую часть. Налоговая система страны устроена следующим образом:

- каждое домашнее хозяйство платит аккордные налоги (налог на недвижимость, налог на землю). Сумма аккордного налога для домашнего хозяйства группы (1) составляет 5 тыс. руб.; для домашнего хозяйства группы (2) – 10 тыс. руб.;

- с 120 тыс. руб. годового дохода выплачивается налог в размере 12 тыс. руб., а доход свыше 120 тыс. руб. облагается налогом по ставке 20%;

- 10% от стоимости покупаемых домашними хозяйствами товаров и услуг составляет налог на добавленную стоимость. Определите:

a)  сумму подоходного налога, уплачиваемого домашним хозяйством группы (2). К какому типу налога – пропорциональному, прогрессивному или регрессивному – относится подоходный налог?

b)  сумму налога на добавленную стоимость, которую выплачивает домашнее хозяйство из группы (1) и группы (2). К какому типу налога – пропорциональному, прогрессивному или регрессивному – относится налог на добавленную стоимость?

c)  общую сумму налоговых поступлений в государственный бюджет от домашнего хозяйства из группы (1) и группы (2).

2. Укажите, какие из перечисленных ниже налогов в Российской Федерации относятся к прямым или косвенным налогам.

a)  Налог на добавленную стоимость;

b)  Акцизы;

c)  Налог на доходы физических лиц;

d)  Единый социальный налог;

e)  Налог на прибыль организаций;

f)  Налог на добычу полезных ископаемых;

g)  Налог на наследование или дарение;

h)  Налог на имущество организаций;

i)  Транспортный налог;

j)  Земельный налог;

k)  Налог на имущество физических лиц.

3. За год сумма налоговых поступлений в государственный бюджет составила 1275, в том числе автономные налоги 300. Ставка подоходного налога равна 15%. Какова величина ВВП, произведенного в этом году?

4. Имеются следующие данные: ВВП равен 2000, государственные закупки – 350, трансферты – 50, автономные налоги – 160, предельная налоговая ставка – 0,1, государственный долг 1000, процентные выплаты государственного бюджета по государственному долгу – 80. Рассчитайте величину долгового бремени и сальдо государственного бюджета в текущем году, если известно, что погашение государственного долга начнется через два года.

5. На развитие реального сектора экономики в государственном бюджете запланировано 5 млрд долл. Из них за счет доходов государственного бюджета будет профинансировано 3 млрд долл. Остальные средства правительство получило за счет внешнего займа по годовой ставке 5%. Инвестиции в реальный сектор экономики позволяют получить ежегодный прирост ВВП в размере 550 млн долл. в течение нескольких последующих лет. Через сколько лет страна сможет полностью погасить внешний долг?

6. Объем государственных закупок товаров и услуг составляет 1150, трансфертные выплаты из государственного бюджета - 250, налоговые поступления в государственный бюджет - 650, дефицит государственного бюджета равен 480. Какова в этом случае величина бюджетных выплат по обслуживанию государственного долга?

7. В экономике от текущего дохода зависят только потребительские расходы C = Ca + MPC(Y – T), остальные величины – инвестиции, госзакупки, налоги – являются автономными. Предельная склонность к потреблению равна 0,8. Рассчитайте, на сколько увеличится потребление (C2 – C1), если правительство, проводя стимулирующую бюджетно-налоговую политику, снижает налоги на 50.

8. В экономике с полной занятостью ресурсов правительство предполагает увеличить государственные расходы на 15 млрд. рублей. Предельная склонность к потреблению равна 0,75, чистые налоговые поступления автономны. На сколько необходимо увеличить чистые налоговые поступления в бюджет для того, чтобы избежать избыточного совокупного спроса (избыточных совокупных расходов) и поддержать стабильный уровень цен?

9. Допустим, что в закрытой экономике со стабильным уровнем цен и фиксированной ставкой процента

С = 100 + 0,8(Y-Т),

I = 200,

G = 250,

T = 100 +0,15Y.

Определить:

a)  предельную склонность к потреблению (МРС);

b)  уравнение функции совокупных планируемых расходов (Еp);

c)  равновесный объем выпуска (Y);

d)  значение мультипликатора государственных расходов (mG) и налогового мультипликатора (mT);

e)  величину потребления домашних хозяйств (С), частных сбережений (Sprv), налоговых поступлений (Т) и сальдо государственного бюджета (T-G) при равновесном выпуске;

f)  величину незапланированных инвестиций в товарно-материальные запасы, когда фактический выпуск составляет 1550.

10. Равновесный ВВП в закрытой экономике составляет 2400, подоходные налоги не взимаются. Чтобы преодолеть рецессионный разрыв, правительству необходимо обеспечить увеличение ВВП на 325, что может быть достигнуто увеличением государственных закупок на 65. Определить:

a)  величину потенциального ВВП (Y*);

b)  значение мультипликатора государственных закупок (mG);

c)  предельную склонность к потреблению (MPC).

11. Для достижения потенциального ВВП, равного 4200, правительство в текущем году увеличило государственные закупки на 100 и трансферты на 40. Предельная склонность к сбережению составляет 0,25. Определить фактический ВВП прошлого года (Y).

12. Естественный уровень безработицы равен 6,5%, а фактический составляет 4%. Объем потенциального ВВП составляет 4800, коэффициент чувствительности ВВП к динамике циклической безработицы равен 2. Предельная склонность к потреблению равна 0,8. Определите:

a)  вид разрыва (рецессионный/инфляционный);

b)  какую политику государственных закупок должно проводить правительство для стабилизации экономики. Рассчитайте, как изменится величина государственных закупок (∆G);

c)  изменение величины автономных налогов, если правительство решит использовать налоги как инструмент стабилизации (∆T);

d)  если правительство изменит государственные закупки на 20, то каким изменением автономных налогов (∆T) должна бать дополнена эта мера.