положение об
УПРАВЛЕНИи РИСКаМи
В КБ «ИНВЕСТИЦИОННЫЙ СОЮЗ» (ООО)
1. Общие положения
1.1. «Положение об управлении рисками в КБ «ИНВЕСТИЦИОННЫЙ СОЮЗ» (ООО)», (далее – Банк), далее по тексту «Документ», определяет цели и задачи управления рисками, классификацию типичных банковских рисков, принципы организации процессов управления рисками, в том числе определения участников процессов управления рисками, разграничения их полномочий и ответственности.
Настоящий Документ утверждает процедуры разработки и утверждения политики управления рисками и основан на соблюдении Банком требований законодательства, нормативных документов и рекомендаций Банка России, рекомендаций Базельского комитета по банковскому надзору и является составной частью общей политики Банка, определяющей Стратегию развития. Стратегия развития Банка утверждается на заседании Совета Директоров Банка на регулярной основе.
1.2. Действие настоящего Документа распространяется на все виды деятельности Банка. Документ является обязательным для применения всеми подразделениями и работниками Банка.
1.3. Настоящий Документ и все изменения и дополнения к нему утверждаются
на заседании Совета Директоров Банка.
1.4. Реализация требований настоящего Документа возлагается на Правление
Банка, Кредитный комитет, Управление по оценке банковских рисков, на руководителей внутренних структурных подразделений Банка.
1.6. Описание технологических процессов, порядка взаимодействия подразделений Банка и иные технологические процедуры, регламентирующие организацию и функционирование системы управления банковскими рисками, приводится в соответствующих организационно-нормативных, организационно-распорядительных и функционально-технологических документах.
2. Термины и определения
2.1. Идентификация риска – процесс выявления и классификации рисков.
2.2. Оценка риска – оценка вероятности реализации риска и величины возможных потерь при реализации конкретного вида риска и/или совокупных рисков, принимаемых на себя Банком.
2.3. Риск – возможность возникновения у Банка финансовых потерь (убытков), незапланированных расходов или возможность снижения планируемых доходов.
2.4.Операционное подразделение - подразделение Банка, которое непосредственно взаимодействует с Клиентами Банка и проводит соответствующие операции (сделки).
2.5. Руководитель направления деятельности Банка - должностное лицо Банка, являющееся начальником самостоятельного структурного подразделения Банка и в силу соответствующей должностной инструкции отвечающее за конкретный вид бизнеса (направления деятельности) Банка.
3. Цели и задачи Положения управления рисками
3.1. Основной целью управления рисками, как составной частью процесса управления Банком является минимизация финансовых потерь от реализации рисков, а также обеспечение устойчивого развития Банка в рамках реализации Стратегии развития. Выполнение данной цели достигается путем:
· Создание образа Банка, который избегает принятия на себя чрезмерных рисков - образа безопасного банка;
· Неукоснительное исполнение Банком взятых на себя обязательств;
· Обеспечение принятия Банком приемлемых рисков, адекватных масштабам его бизнеса;
· Формирование адекватного портфеля активов и пассивов Банка.
3.2. Задачи политики управления банковскими рисками:
· Обеспечение реализации стратегии развития Банка;
· Оптимизация соотношения риска и финансового результата по всем направлениям деятельности Банка;
· Выявление, измерение (оценка) и определения приемлемого уровня рисков;
· Минимизация рисков, связанных с ненадлежащим соблюдением должностными лицами соответствующих лимитов и полномочий;
· Постоянный мониторинг и контроль уровня рисков;
· Обеспечение нормального функционирования Банка в кризисных ситуациях;
· Недопущение долговременного нахождения Банка под чрезмерным риском;
· Достижение корректного встраивания системы управления банковскими рисками в общую структуру управления активами и пассивами Банка;
· Создание системы управления рисками на стадии возникновения негативной тенденции, а также системы быстрого и адекватного реагирования, направленной на предотвращение достижения рисками критически значительного для банка размера.
4. Классификация основных банковских рисков
Банк классифицирует основные банковские риски на две составные части: Финансовые риски и Нефинансовые (функциональные) риски.
4.1. Финансовые риски - риски, которые возникают из-за движения финансовых потоков и проявляются на рынках финансовых ресурсов. К финансовым рискам относятся:
4.1.1. Кредитный риск - риск возникновения у Банка убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств в соответствии с условиями договора.
4.1.2. Страновой риск (включая риск неперевода средств) - риск возникновения у Банка убытков в результате неисполнения иностранными контрагентами (юридическими, физическими лицами) обязательств из-за экономических, политических, социальных изменений, а также вследствие того, что валюта денежного обязательства может быть недоступна контрагенту из-за особенностей национального законодательства (независимо от финансового положения самого контрагента).
4.1.3. Рыночный риск - риск возникновения у Банка убытков вследствие неблагоприятного изменения рыночной стоимости финансовых инструментов торгового портфеля и производных финансовых инструментов Банка, а также курсов иностранных валют и (или) драгоценных металлов.
Рыночный риск включает в себя фондовый, валютный и процентный риски.
Фондовый риск - риск убытков вследствие неблагоприятного изменения рыночных цен на фондовые ценности (ценные бумаги, в том числе закрепляющие права на участие в управлении) торгового портфеля и производные финансовые инструменты под влиянием факторов, связанных как с эмитентом фондовых ценностей и производных финансовых инструментов, так и общими колебаниями рыночных цен на финансовые инструменты.
Валютный риск - риск убытков у Банка вследствие неблагоприятного
изменения курсов иностранных валют по открытым Банком позициям в иностранных валютах при совершении операций путем установления курсов покупки и продажи валют для клиентов Банка и принятия открытых позиций по отдельным валютам.
Процентный риск - риск неблагоприятного изменения финансового состояния Банка вследствие изменений процентных ставок, оказывающих влияние как на доходы Банка, так и на стоимость его активов, обязательств и внебалансовых инструментов.
4.1.4. Риск потери ликвидности - риск убытков вследствие неспособности Банка обеспечить исполнение своих обязательств в срок и в полном объеме. Риск ликвидности может возникнуть в результате несбалансированности финансовых активов и финансовых обязательств Банка (в том числе вследствие несвоевременного исполнения финансовых обязательств одним или несколькими контрагентами Банка) и/или возникновения непредвиденной необходимости немедленного и единовременного исполнения Банком своих финансовых обязательств.
4.2. Нефинансовые риски - банковские риски, возникновение которых не связано с проведением каких-либо операций (сделок) и/или предоставлением банковских услуг (продуктов). К ним относятся:
4.2.1. Операционный риск - риск возникновения у Банка убытков в результате
несоответствия характеру и масштабам деятельности Банка и/или требованиям законодательства Российской Федерации, внутренних порядков и процедур проведения банковских операций и других сделок, их нарушения работниками Банка и/или иными лицами (вследствие некомпетентности, непреднамеренных или умышленных действий или бездействия), несоразмерности (недостаточности) функциональных возможностей (характеристик) принимаемых Банком информационных, технологических и других систем и/или их отказов (нарушение функционирования), а также в результате воздействия внешних событий.
4.2.2. Правовой риск - риск возникновения у Банка убытков вследствие:
· несоблюдения Банком требований нормативных правовых актов и заключенных договоров;
· допускаемых правовых ошибок при осуществлении своей деятельности (неправильные юридические консультации или неверное составление документов, в том числе при рассмотрении спорных вопросов в судебных органах);
· несовершенства правовой системы (противоречивость законодательства, отсутствие правовых норм по регулированию отдельных вопросов, возникающих в процессе деятельности Банка);
· нарушения контрагентами нормативных правовых актов, а также условий заключенных договоров.
4.2.3. Риск потери деловой репутации – риск возникновения у Банка убытков в результате уменьшения числа клиентов (контрагентов) вследствие формирования в обществе негативного представления о финансовой устойчивости Банка, качестве оказываемых им услуг или характере деятельности в целом.
4.2.4. Стратегический риск - риск возникновения у Банка убытков или недополучения прибыли в результате ошибок, допущенных при принятии решений, определяющих стратегию деятельности и развития Банка, и выражающихся в неучете или недостаточном учете возможных опасностей, которые могут угрожать деятельности Банка, неправильном или недостаточно обоснованном определении перспективных направлений деятельности, в которых Банк может достичь конкурентного преимущества перед другими участниками банковского бизнеса, отсутствии или обеспечении в неполном объеме необходимых ресурсов (финансовых, материально-технических, кадровых) и организационных мер (управленческих решений), которые должны обеспечить достижение стратегических целей Банка.
4.2.5. Системный риск - вероятность потерь не в результате воздействия рыночных сил, а в результате преднамеренных противоправных или неумелых действий со стороны тех или иных институтов финансового рынка. Риск определяется, прежде всего, состоянием экономики, размером государственного долга и политической стабильностью в стране.
4.2.6. Риск конкуренции - обусловлен тем, что банковские продукты и услуги предоставляют финансовые и нефинансовые фирмы, являющиеся как резидентами, так и нерезидентами, образуя три слоя конкуренции (между банками, банками и небанковскими финансовыми институтами, резидентами и нерезидентами). Динамичное развитие российской банковской системы, обострение конкуренции, в том числе и с западными финансовыми институтами приводят к повышению риска конкуренции.
4.2.7. Риск дистанционного обслуживания - риск, возникающий при обслуживании счета посредством средств связи (интернет, мобильная связь и т. п.). Так как эти каналы связи и передачи информации не являются безопасными, при дистанционном обслуживании возникает риск, связанный с возможным нарушением конфиденциальности и незаконным использовании средств злоумышленниками.
4.2.8. Риск концентрации расчетных операций по корсчетам, открытым в других банках - этот риск связан с тем, что в кризисных ситуациях возникает риск неплатежей между банками, несмотря на достаточность средств на корреспондентских счетах.
4.3. Приведенная в настоящем разделе классификация существенных видов типичных банковских рисков не является исчерпывающей и может быть расширена при появлении в деятельности Банка новых факторов возникновения существенных банковских рисков.
5. Принципы и место Положения об управлении финансовыми рисками
в системе управления Банком
5.1. Положение об управлении рисками наряду с другими внутрибанковскими документами, определяющими политику Банка на рынке банковских услуг (продуктов), является одним из главных инструментов реализации стратегии развития Банка.
5.2. Положение об управлении рисками является главным локальным внутрибанковским документом, описывающим систему управления рисками в Банке. Основные элементы этой системы представлены во внутрибанковских документах, описывающих конкретные банковские риски.
5.3. Настоящее Положение является центральным элементом системы, который определяет идеологию и процедуры управления банковскими рисками.
5.4. Принципы управления рисками.
5.4.1. Закрепление всех процедур предоставления банковских услуг (продуктов), порядка проведения операций во внутрибанковских организационно-нормативных, организационно-распорядительных и функционально-технологических документах.
5.4.2. Использование нестандартных процедур управления банковскими рисками
в кризисных ситуациях.
5.4.3. Надлежащее использование стресс-тестирования.
5.4.4. Недопустимость совершения банковских операций и иных действий, приводящих к значительным изменениям в уровне рисков, принимаемых на себя Банком, и/или возникновению новых рисков, ранее неисследованных и неклассифицированных.
5.4.5. Минимизация влияния рисков одного бизнеса (направления деятельности)
Банка на бизнес Банка в целом.
5.4.6. Недопустимость использования банковских услуг (продуктов) и операций как инструмента легализации доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма.
5.4.7. Осторожность и разумный консерватизм при проведении банковских операций, предоставлении Клиентам услуг (продуктов).
5.4.8. Невозможность принятия положительного решения о проведении банковской операции, предоставлении Клиентам услуг (продуктов) без соблюдения предусмотренных внутрибанковскими документами надлежащих процедур.
5.4.9. Состояние и размер рисков по видам бизнеса не должны значительно
меняться во времени.
5.4.10. Уровень рисков одного направления деятельности Банка не должен существенно отличаться от уровня риска других направлений деятельности и Банка в целом.
5.4.11. Осуществление мониторинга состояния рисков, принимаемых Банком, с надлежащей периодичностью.
5.4.12. Непрерывность использования процедур и механизмов управления банковскими рисками.
5.4.13. Открытость и понятность системы управления банковскими рисками для общественности.
5.4.14. Постоянство используемых процедур и механизмов управления банковскими рисками в течение надлежащего времени.
5.4.15. Дифференциация условий проведения операций, предоставления услуг (продуктов) в зависимости от вида бизнеса, конъюнктуры банковского рынка, величины принимаемого риска и уровня взаимоотношений с Клиентами и/или партнерами Банка.
5.4.16. Лимитирование проведения операций (сделок) и полномочий принятия определенных решений.
5.4.17. Централизация управления определенным банковским риском.
5.4.18. Совершенствование процедур и механизмов управления банковскими рисками.
5.4.19. Состояние и размер риска определенного направления деятельности не должны значительно отличаться от состояния и размера риска Банка в целом.
5.4.20. Незамедлительность передачи информации об изменениях пассивов и активов, состоянии и размере соответствующих рисков, обо всех нестандартных операциях и ситуациях.
5.4.21. Отсутствие непреодолимых противоречий между состоянием и размером определенного риска и доходностью соответствующей операции.
5.4.22. Безусловное соблюдение действующего законодательства и требований нормативных документов Банка России.
5.5. Принципы управления рисками являются обязательными и безусловными для соблюдения самостоятельными структурными подразделениями Банка, всеми должностными лицами Банка, любым работником Банка. Совершение операций (каких - либо действий), форма и содержание которых противоречит вышеуказанным принципам, не допускается.
6. Организация системы управления финансовыми рисками
Реализация механизма управления рисками Банка обеспечивается соответствующей организационной структурой, выделением на всех уровнях управления лиц, в должностные обязанности которых входит мониторинг, анализ и управление рисками, и единой информационной инфраструктурой (единым информационным пространством Банка), позволяющей оценивать уровень банковских рисков в режиме реального времени.
6.1. Цели и задачи системы управления финансовыми рисками достигаются при соблюдении определенных принципов следующими инструментами:
· система лимитов, постоянный мониторинг текущего уровня рисков;
· система полномочий при принятии решений;
· система управления рисками;
· комплекс мероприятий в кризисных ситуациях;
· система контроля.
6.2. Система лимитов.
6.2.1. Одним из инструментов Политики управления банковскими рисками является эффективно функционирующая система лимитов. Система лимитов призвана устанавливать определенные ограничения на принятие Банком чрезмерных рисков. Превышение соответствующих лимитов не допускается, кроме как по решению Правления Банка.
6.2.2. Целью системы лимитов признается «физическое» ограничение принятия Банком чрезмерных рисков и недопущение «перетекания» негативных проблем одного из видов бизнеса (направлений деятельности) на весь Банк. Основной задачей системы лимитов является обеспечение формирования структуры активов и пассивов Банка, адекватной характеру и масштабам бизнеса Банка.
6.2.3. Система лимитов подразделяется на три дополняющих друг друга уровня:
· Лимиты на бизнес;
· Лимиты по срокам;
· Лимиты на отдельные финансовые инструменты.
6.2.4. Осуществление постоянного мониторинга текущего уровня риска, определение случаев отклонения фактических значений от заданных лимитов и постоянный контроль по недопущению превышения лимитов, а также организация мероприятий по снижению уровня рисков (хеджирование).
6.2.5. Система лимитов пересматривается Правлением Банка не реже одного раза в год, в том числе в части элементов, ее образующих.
6.2.6. Инициатором изменения конкретных лимитов выступают руководители
соответствующего направления деятельности Банка и/или начальник Управления по оценке банковских рисков (по соответствующим банковским рискам). Предложения об изменении определенных лимитов может происходить и по инициативе начальника Службы внутреннего контроля и/или Председателя Правления.
6.3. Система полномочий при принятии решений.
Система полномочий при принятии решений призвана обеспечить надлежащее функционирование системы управления рисками, придавая ей требуемую гибкость в сочетании с устойчивостью на каждом уровне управления.
Полномочия Совета директоров Банка
· Утверждение внутренних документов Банка, регулирующих основные принципы управления банковскими рисками;
· Утверждение и контроль соблюдения внутренних документов по вопросам предотвращения конфликта интересов;
· Утверждение перечня и уровня существенности (внутрибанковских лимитов) банковских операций и других сделок, подлежащих рассмотрению Советом директоров, в частности по сделкам, несущим кредитный риск;
· Обеспечение контроля за созданием и функционированием эффективной системы управления рисками;
· Периодическое рассмотрение размеров внутрибанковских лимитов на предмет их соответствия изменениям в стратегии развития, особенностям предоставляемых Банком новых банковских услуг, общему состоянию рынка финансовых услуг;
· Контроль деятельности исполнительных органов за своевременностью выявления банковских рисков, адекватностью определения (оценки) их размера, своевременностью необходимых процедур управления ими (например, до начала проведения новых для Банка банковских операций, начала реализации новых банковских услуг);
· Контроль за управлением наиболее существенных для Банка рисков.
Полномочия Правления Банка
· Текущее управление наиболее существенными для Банка рисками;
· Рассмотрение и утверждение внутренних документов, определяющих правила и процедуры управления рисками (положений, порядков правил, регламентов и т. п.), за исключением внутренних документов, утверждение которых отнесено Уставом к компетенции Общего собрания Участников и Совета директоров Банка;
· Распределение полномочий и ответственности по управлению банковскими рисками между руководителями подразделений различных уровней, установление порядка взаимодействия с подразделением по управлению рисками и предоставления необходимой отчетности;
· Недопущение ухудшения одного и/или нескольких параметров, влияющих на состояние рисков;
· Предотвращение длительного нахождения определенного направления деятельности Банка под воздействием соответствующего чрезмерного риска;
· Осуществление контроля адекватности параметров управления банковскими рисками текущему состоянию и стратегии развития Банка;
· Контроль соответствия доходности определенного направления деятельности Банка уровню соответствующих рисков;
· Прекращение деятельности, либо ограничение задач и функций подразделений Банка, допустивших чрезмерные банковские риски.
Полномочия Председателя Правления Банка
· Заключает договоры, совершает сделки и иные юридические акты от имени Банка;
· Распределяет обязанности между сотрудниками Банка и своими заместителями, утверждает должностные инструкции сотрудников Банка в соответствии с заключаемыми трудовыми договорами (контрактами);
· Утверждает и вводит внутренние нормативные акты Банка, за исключением тех, утверждение которых входит в компетенцию Совета директоров, Общего собрания Участников Банка;
· Организует выполнение решений органов управления Банка;
· Выдает доверенности на право представлять Банк в отношениях с третьими лицами.
Полномочия руководителя Службы внутреннего контроля
· Приостановление исполнения решения (решений) соответствующего подразделения-координатора направления деятельности как подразделения, исполняющего соответствующие процедуры из комплекса мероприятий для кризисных ситуаций, до специального решения коллегиального органа (должностного лица), который утвердил этот комплекс мероприятий, за исключением решений Совета Директоров.
· Осуществление контроля текущего уровня рисков.
Полномочия Руководителей направления деятельности Банка
· Вынесение предложений по изменению определенных лимитов по соответствующему направлению, в том числе по срокам.
· Определение состава используемых финансовых инструментов определенного направления и/или инструментов реализации соответствующей политики в конкретном направления деятельности.
6.4. Система параметров управления банковскими рисками.
Для обеспечения надлежащего управления банковскими рисками и получения достаточно объективной информации о состоянии и размере рисков выстраивается определенная система параметров управления этими рисками.
Цели и задачи функционирования системы параметров управления банковскими рисками.
6.4.1. Основной целью системы параметров управления банковскими рисками является обеспечение принятия надлежащего управленческого решения в отношении определенного направления деятельности Банка по снижению влияния соответствующего риска в целом на Банк.
6.4.2. Главной задачей системы параметров управления банковскими рисками является:
· Получение оперативных и объективных сведений о состоянии и размерах определенных банковских рисков;
· Прогнозирование состояния соответствующих рисков на определенные периоды в будущем;
· Предотвращение достижения определенными рисками критически значительных для Банка размеров.
6.4.3. Принципы построения и функционирования системы параметров управления банковскими рисками:
· Адекватность характеру и размерам определенного направления деятельности Банка;
· Внесение оперативных изменений в случае изменения внешних факторов;
· Возможность количественной оценки соответствующих параметров;
· Непрерывность проведения мониторинга размеров определенных параметров;
· Осуществление оценки определенного риска и подготовка принятия надлежащих управленческих решений одним и тем же специально выделенным самостоятельным структурным подразделением;
· Технологичность использования;
· Экономичность;
· Наличие самостоятельных информационных потоков по нефинансовым рискам.
По каждому набору параметров управления банковскими рисками выстраивается определенная граница состояний, преодоление которой означает увеличение влияния определенного риска на Банк в целом и приближение критического его состояния и размера для текущих условий.
Последовательное преодоление этих границ означает необходимость использования определенных процедур, с увеличением жесткости и масштабов их использования по отношению к определенному направлению деятельности и/или группе направлений.
7. Система информационного обеспечения
7.1. Банк создает систему информационного обеспечения процесса управления рисками, гарантирующую поступление своевременной информации о несоответствиях или нарушениях в системе управления рисками.
7.2. Основными целями системы информационного обеспечения процесса управления рисками является:
· Формирование достоверной информации о Банке;
· Формирование положительного образа Банка, не допускающего нарушений действующего законодательства Российской Федерации, стандартов профессиональной деятельности, принятия чрезмерных рисков;
· Формирование адекватной информации - информации, достаточной для принятия надлежащего управленческого решения.
7.3. Основными задачами системы информационного обеспечения процесса управления рисками являются:
· Обеспечение органов управления Банком и руководителей Бизнесов объемом информации, достаточным для принятия соответствующих управленческих решений;
· Формирование оперативной, достоверной и адекватной отчетности по рискам.
7.4. Основополагающими принципами системы информационного обеспечения процесса управления рисками являются:
· Недопустимость дублирования информации о совершении сделок (операций) или иных действий, влияющих на состояние и размер банковских рисков, выделение в самостоятельную часть информационной системы информационных потоков по банковским рискам, имеющим нефинансовую природу;
· Наличие ответственности за качество поставляемой информации у подразделений, курирующих определенный бизнес (вид деятельности) Банка, и осуществление контроля сбора, анализа и систематизации информации о соответствующем бизнесе (направлении деятельности Банка), недопустимость «вторжения» какого-либо уровня системы в зону ответственности другого уровня;
· Достоверность и адекватность передаваемой информации;
· Непрерывность передачи информации, регулярность функционирования информационной системы;
· Оперативность передачи информации о совершении сделок (операций), иных действий, влияющих на состояние и размер банковских рисков.
7.5. Периодичность (частота) движения информационного потока.
7.5.1. Периодичность информационного потока не должна быть реже одного раза в финансовый год. Принимается следующая периодичность (для штатных ситуаций):
· Кредитный риск - не реже одного раза в квартал;
· Рыночный риск - не реже одного раза в квартал;
· Риск потери ликвидности - не реже одного раза в квартал;
· Операционный риск - не реже одного раза в квартал;
· Страновой риск - не реже двух раз в полугодие;
· Все прочие риски - не реже одного раза в год.
7.5.2. Периодичность (частота) движения информационного потока должна обеспечивать принятие определенных управленческих решений в отношении конкретного направления деятельности Банка и надлежащее формирование аналитических отчетов о состоянии Банка в целом.
9. Система контроля.
9.1. Наличие и эффективное функционирование системы контроля как инструмента управления банковскими рисками, далее по тексту «Система контроля рисков», базируется на следующих принципах из числа принципов организации внутреннего контроля: всесторонность внутреннего контроля, контрольные процедуры охватывают все организационные структуры и подразделения Банка, многоуровневый характер внутреннего контроля. Система контроля управления банковскими рисками является одним из элементов Системы внутреннего контроля Банка.
9.2. Система контроля рисков предусматривает следующие уровни:
Первый уровень (низший).
Руководители направлений деятельности:
ФИНАНСОВЫЕ РИСКИ:
· Организация контроля за соблюдением служащими подразделений законодательства, внутренних нормативных документов Банка, в том числе контроль своевременного ознакомления служащих подразделений с произошедшими изменениями в законодательстве, с введенными в действие новыми внутренними нормативными документами Банка, а также с внесенными изменениями в действующие внутренние нормативные документы;
· Мониторинг адекватности параметров управления рисками конкретных инструментов внутри отдельного бизнеса текущему состоянию, целям и задачам этого бизнеса;
· Мониторинг соответствующих коэффициентов, отражающих размеры определенных рисков;
· Предотвращение ухудшения состояния и размера соответствующего риска.
НЕФИНАНСОВЫЕ РИСКИ:
· Мониторинг количественного значения параметров управления определенными банковскими рисками;
· Контроль за соблюдением служащими подразделений законодательства, внутренних нормативных документов Банка, в том числе контроль своевременного ознакомления служащих подразделения с произошедшими изменениями в законодательстве, с введенными в действие новыми внутренними нормативными документами Банка, а также с внесенными изменениями в действующие внутренние нормативные документы, влияющих на состояние и размер операционного и иных нефинансовых рисков;
· Контроль за выполнением мероприятий по предотвращению использования инфраструктуры Банка в целях легализации доходов, полученных преступных путем, и финансирования терроризма.
Второй уровень (средний).
Управление по оценке банковских рисков:
· Осуществление контроля адекватности параметров управления определенными рисками (финансовыми рисками) текущему состоянию конкретного бизнеса и Банка в целом;
· Мониторинг состояния и размера рисков;
· Контроль выполнения комплекса мероприятий для кризисных ситуаций в случае кратковременного нахождения Банка под воздействием чрезмерных рисков;
· Предотвращение нахождения Банка под одновременным краткосрочным воздействием нескольких рисков;
· Недопущение длительного ухудшения одного и/или нескольких параметров управления определенным риском;
· Недопущение непропорционального увеличения размера риска по отношению к изменению размера Актива;
· Недопущение функционирования какого-либо направления деятельности Банка, приводящего к использованию комплекса мероприятий для кризисных ситуаций;
· Контроль адекватности границ принятия решений для штатной ситуации и в случае кризисного состояния.
Третий уровень (высший).
Правление Банка:
· Недопущение непропорционального развития одного бизнеса (направления развития) Банка по отношению к другим видам бизнеса (направлений деятельности);
· Недопущение длительного ухудшения одного и/или нескольких параметров управления одновременно по нескольким рискам;
· Осуществление контроля соответствия состояния и размера определенных рисков доходности бизнеса Банка;
· Предотвращение использования инфраструктуры Банка в целях легализации доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма;
· Предотвращение длительного нахождения определенного вида бизнеса (направлений деятельности) Банка под воздействием соответствующего чрезмерного риска;
· Недопущение длительной несбалансированности пассивов и активов Банка;
· Осуществление контроля адекватности параметров управления банковскими рисками (финансовыми рисками) текущему состоянию и стратегии развития Банка;
· Контроль соответствия доходности определенного бизнеса уровню соответствующих рисков;
· Прекращение деятельности подразделений Банка (либо ограничение их задач и функций), несущих чрезмерные банковские риски.
Исключительный уровень.
Совет директоров Банка:
· Недопущение одновременного длительного чрезмерного (отрицательного) воздействия нескольких рисков на Банк в целом;
· Недопущение непропорционального увеличения (одновременного) размера риска увеличению доходности соответствующего направления;
· Общий контроль функционирования системы управления банковскими рисками.
9.3. Решения, принимаемые одним из уровней системы контроля управления рисками в рамках своих, полномочий, являются обязательными для всех субъектов более низких уровней.
9.4. Служба внутреннего контроля Банка в соответствии с планом проводит периодические проверки состояния системы контроля и организации функционирования конкретного направления деятельности Банка, в отдельности по каждому уровню.
9.5. Проверки проводятся, как правило, не реже одного раза в год. В случае использования процедур комплекса мероприятий для кризисных ситуаций - не реже одного раза в месяц.
10. Комплекс мероприятий для кризисных ситуаций.
10.1. В целях управления определенными банковскими рисками в нештатных ситуациях разрабатывается и реализуется комплекс мероприятий для кризисных ситуаций.
10.2. Цели и задачи комплекса мероприятий для кризисных ситуаций.
10.2.1. Главной целью разработки и реализации комплекса мероприятий для кризисных ситуаций является недопущение существенного ухудшения состояния конкретного вида бизнеса (направления деятельности) Банка и/или достижение соответствующим банковским риском критического для Банка значения.
10.2.2. Основной задачей разработки и реализации комплекса мероприятий для кризисных ситуаций является:
· Ограничение во времени использования нештатных процедур управления определенными банковскими рисками;
· Минимизация перекрестного влияния определенных рисков, в том числе снижение влияния конкретного риска на Банк в целом;
· Предотвращение возникновения аналогичных кризисных ситуаций в будущем;
· Возврат определенного вида бизнеса (направления деятельности) и/или соответствующих банковских рисков в состояние, в котором возможно управление этим бизнесом и/или определенным риском с использованием исключительно штатных (стандартных) процедур.
10.3. Основным принципом разработки и, в особенности, реализации комплекса мероприятий для кризисных ситуаций по всем видам банковских рисков являются:
· Невозможность проведения какой-либо операции (сделки), совершения определенного действия, ухудшающего исходную ситуацию;
· Любая операция (сделка), действие, совершаемые в рамках утвержденного комплекса мероприятий, должны быть «не хуже» (с точки зрения состояния и размера определенного банковского риска) предшествующих и должна быть направлена на выведение бизнеса (Банк в целом) из кризисного состояния.
10.4. Комплекс мероприятий для кризисных ситуаций должен содержать четкий перечень процедур по преодолению кризисной ситуации с детализацией по инструментам и с указанием, по возможности, очередности их использования; также указывается орган текущего управления ситуацией, в обязательном порядке указывается периодичность осуществления контроля надлежащего исполнения соответствующих процедур этого комплекса мероприятий. По определенным нефинансовым рискам создаются специальные рабочие группы по разработке и реализации комплекса мероприятий для кризисных ситуаций.
10.5. В процессе использования процедур комплекса мероприятий для кризисных ситуаций все полномочия должностных лиц и коллегиальных органов Банка, стоящих по своему статусу ниже органа, утвердившего соответствующий комплекс мероприятий, приостанавливаются до специального решения этого органа или вышестоящего по отношению к нему.
10.6. Вышестоящий коллегиальный орган (должностное лицо) по отношению к органу (должностному лицу), утвердившему комплекс мероприятий для кризисных ситуаций, может принять решение, противоречащее утвержденному комплексу мероприятий и/или конкретной процедуре из него. В этом случае последствия такого решения подлежат незамедлительному дополнительному контролю.
10.7. Контроль исполнения комплекса мероприятий для кризисных ситуаций.
10.7.1. Служба внутреннего контроля в нештатных ситуациях проводит проверки реализации комплекса мероприятий для кризисных ситуаций и/или исполнения включенных в него определенных процедур. Периодичность этого контроля в обязательном порядке указывается непосредственно в комплексе мероприятий как одна из процедур.
10.7.2. Результаты проверок направляются в адрес коллегиального органа или должностного лица, утвердившего соответствующий комплекс мероприятий.
10.8. Использование стресс-тестирования.
10.8.1. Главными задачами использования стресс-тестирования является: определение комплекса мероприятий по компенсации возможных критически больших потерь Банка в экстремальной ситуации и разработка необходимых мер по уменьшению определенных рисков и/или снижению негативного влияния этих рисков.
10.8.2. Основными принципами применения инструментов стресс – тестирования является: регулярность использования, рассмотрение всех возможных сценариев, которые могут оказать критическое влияние на состояние Банка.
10.8.3. На основе результатов стресс - тестирования разрабатывается комплекс
мероприятий по снижению определенного банковского риска.
10.8.4. Результаты стресс - тестирования доводятся до Правления Банка не реже
одного раза в шесть месяцев.
10.8.7. Функции проведения комплексного стресс - тестирования возложены на Управление по оценке банковских рисков.
11. Раскрытие информации по управлению рисками.
11.1. Основными задачами раскрытия информации по управлению рисками являются:
· Обеспечение формирования общественного мнения о КБ «ИНВЕСТИЦИОННЫЙ СОЮЗ» (ООО), имеющем эффективно функционирующую систему управления всеми банковскими рисками и реально управляющем этими рисками, не допускающем принятие на себя чрезмерных рисков;
· Выполнение требований и рекомендаций Банка России.
11.2. Основополагающими принципами раскрытия информации по управлению рисками являются:
· максимальная честность и открытость Банка в освещении состояния и размеров банковских рисков, а также системы управления этими рисками;
· постоянство и преемственность разработки и реализации системы раскрытия информации по управлению рисками;
· учет особенностей каждого направления деятельности Банка.
11.3. Основными средствами достижения задач системы раскрытия информации по управлению рисками являются:
· информирование Клиентов об условиях предоставления кредитов (видах кредитов, сроках кредитования, базовых процентных ставках и т. п.), привлечения вкладов (видах вкладов, сроках, базовых процентных ставках и т. п.), привлечения депозитов юридических лиц, привлечения средств по вексельным операциям и т. д.;
· наличие возможности своевременного информирования общественности о решениях, принимаемых Банком в области управления рисками, о состоянии и размерах рисков;
· постоянный контакт с партнерами и Клиентами, формирующими значительную часть операций (сделок) Банка.
11.4.Управление по оценке банковских рисков не реже одного раза в квартал составляет «Сводный отчет об уровне риска», направляет его на утверждение Председателю Правления и доводит результаты отчета до сведения членов Совета директоров Банка.
11.5. Банк доводит в установленном порядке, в том числе в составе годового отчета, до участников, кредиторов, вкладчиков и иных клиентов, внешних аудиторов и других заинтересованных лиц информацию по управлению рисками, обеспечивая при этом соответствие степени детализации раскрываемой информации характеру и масштабам своей деятельности.
