Банковская политика

Лекция 1. Банковская политика.

1. Цель банковской политики.

2. Порядок формирования банковской политики.

1. Цель банковской политики выражается в различных подходах к развитию банка.

Цель коммерческого банка вытекает из его сущности, т. е. деятельности, направленной на получение прибыли. Размер при­были зависит от объема и структуры активов и депозитов, мас­штабов доходов и расходов и от эффективной работы банка.

Цель банка во многом зависит также от стабильности источ­ников доходов, от расширения спектра банковских услуг, посто­янства обслуживаемых клиентов. Доверие клиентов, надежность банка во многом обеспечивают также выполнение долговременной цели банка.

Надежность банка обычно складывается годами и зависит от ряда условий:

- достаточности объема собственного капитала;

- количества активов банка;

- уровня ликвидности;

- доходности;

- качества управления банком.

Банковская политика, наряду с экономическими задачами или целями собственного характера, должна осуществлять цели, направленные на решение общеэкономических задач государства, т. е. предусматривать не только собственное развитие, но и сти­мулирование роста производства и обращения, укрепление ус­тойчивости национальной валюты.

Только активное участие банка в экономическом реформиро­вании общества может быть гарантом стабильного развития.

Кроме того, банковская политика и ее цель должны быть ори­ентированы на удовлетворение интересов коллектива сотрудни­ков, который осуществляет поставленные перед банком стратеги­ческие задачи. Эти задачи должны быть направлены на удовле­творение в первую очередь индивидуальных материальных по­требностей работников, на развитие личности.

Цель банка напрямую связана с концепцией его развития, ко­торая включает:

- размеры конкретного банка;

- сферу и направления деятельности;

- характер деятельности.

Концепция предусматривает общие контуры будущего раз­вития банка.

Каждый банк должен определить свой размер, который зависит от ряда показателей:

- объема его активов;

- размера собственного капитала;

- депозитной базы банка.

Сегодня в республике функционируют банки крупные, сред­ние, мелкие. Каждый из них осуществляет свою специфическую деятельность, направленную на развитие бизнеса, на привлечение клиентов.

Естественно, крупные клиенты и крупные проекты нуждают­ся в обслуживании крупных банков, а мелкие клиенты, мелкий и средний бизнес, население обслуживаются мелкими и средними банками.

Некоторые крупные банки, например Казкоммерцбанк, могут строить свою деятельность по международным стандартам и вой­ти в будущем в международную банковскую систему.

Обычно в зарубежной банковской практике, да и в банков­ской практике нашей республики, в последнее время основные показатели работы крупных банков публикуются.

Такие публикации и оценка деятельности банка в сопостав­лении с аналогичными показателями отечественных и зарубеж­ных банков позволяют более точно спрогнозировать будущие масштабы деятельности банка, определить его универсализацию и специализацию.

Лекция 2. Банковский менеджмент

1. Основные понятия

2. Принципы регулирования банковской деятельности

В условиях рынка потребность в разнообразных кредитных институтах во много раз увеличивается, как увеличивается по­требность в различных услугах, оказываемых банком своим кли­ентам. Проблема заключается в том, что современные коммерче­ские банки республики все еще недостаточно обеспечены квали­фицированными кадрами, современной техникой, инструктив­ными и методическими материалами. Поэтому казахстанским банкам необходимо оперативнее внедрять мировой опыт универ­сализации банковских институтов и вырабатывать собственную позицию.

Специализация банков и других кредитных учреждений должна идти по пути развития определенных видов банковского бизнеса, а именно:

-  ипотечного;

-  кредитного;

-  инвестиционного;

-  трастового;

-  лизингового;

-  факторингового.

Специализация отдельных банков может развиваться также на основе дифференциации операций обслуживания:

-  населения;

-  муниципального хозяйства;

-  фермерства;

-  крестьянского хозяйства и т. д.

Концепция банковского развития определяет и банковские продукты, которые предлагаются на рынке: виды кредитов, виды платных услуг и др.

Концепция, таким образом, должна включать следующие компоненты:

-  объем банка;

-  клиентов банка;

-  продукцию, предлагаемую банком.

При разработке концепции необходимо изучить ряд проблем:

-  рынок банковских услуг данного банка (круг клиентов, их потребности);

-  рынок аналогичных или новых услуг (путем анкетирования);

-  рост активов; процесс осуществления анализа затрат и возможностей банка;

-  пути выявления конкурентоспособности банка на различ­ных рынках.

В связи с этим в банке должны быть проведены следующие мероприятия:

-  разработана маркетинговая стратегия и организована мар­кетинговая служба;

-  создана аналитическая служба, осуществляющая анализ
банковской деятельности.

Основным при формировании концепции банка является фи­нансовый анализ, который должен проводиться по определенным аспектам:

-  факторный анализ прибыли;

-  анализ рентабельности каждой сделки;

-  анализ финансовых результатов по филиалам.

Лекция 3 Управление персоналом

Цель: Определить основные принципы управления персоналом

По всем указанным направлениям разрабатываются специ­альные методики анализа.

Концепция позволяет наметить задачи, стоящие перед бан­ком в целом. Эти задачи конкретизируют каждый раздел концеп­ции и определяют основные его параметры.

К таким параметрам можно отнести следующие:

-  рост прибыли;

-  рост активов;

-  рост депозитов;

-  рост кредитов;

-  отношение прибыли к активам;

-  отношение прибыли к собственному капиталу;

-  доходы от платных услуг;

-  численность штата.

При планировании этих показателей необходим осторожный и обдуманный подход, ибо стремление получить высокие резуль­таты в короткие сроки, как показала практика, не всегда приводит к положительному исходу в деятельности банка.

Стабильность и надежность банка требуют соизмерения фи­нансовых показателей с теми рисками, которые ожидают банки и которые они могут допустить.

Для казахстанских банков, с учетом зарубежной практики, необходимо принять следующие меры защиты от рисков:

- уровень достаточности капитала, установленный Базельским комитетом, в размере не менее 8% от активов, взве­шенных с учетом риска;

- предельную долю кредитов в общей сумме активов не бо­лее 65%;

- преимущественное обеспечение кредитов собственной депозитной базой;

- преимущественный рост прибыли за счет процентного и непроцентного дохода;

- установленные нормы ликвидности.

Стратегия банка конкретизируется на уровне отдельных под­разделений (кредитного, депозитного, инвестиционного и др.). Стратегия отдельного подразделения выражается в результатах деятельности банка на конкретных рынках. Банковская политика аккумулирует меры по реализации стратегических задач банка. Эти задачи способствуют выработке единого правила поведения сотрудников при выполнении своих обязанностей.

Банковская тактика включает в себя следующее:

- определение организационной структуры банка, которая позволяет решать функциональные и правленческие за­дачи (планирование, анализ, контроль);

- подготовку инструктивных и методических разработок, регулирующих банковские операции;

- формирование процедур принятия решений, в том числе по кредитным сделкам, позволяющих минимизировать банковские риски;

- разработку требований к банковской документации и до­кументации, предоставляемой клиентами банку;

- разработку правил предварительного и последующего контроля;

- выработку системы оплаты труда и принципов матери­ального поощрения;

- определение критериев оценки качества труда работников различных подразделений.

Банковская политика, таким образом, является основным ориентиром на будущее.

В то же время она не может быть догмой, должна постоянно совершенствоваться, изменяться в соответствии со стратегиче­скими целями в экономике и политике государства.

Примерная схема построения банковской политики совре­менного зарубежного банка выглядит следующим образом:

-  цели и задачи на перспективу;

-  основные направления деятельности;

-  конкретные показатели (прибыль, активы, депозиты, ин­вестиции и др.);

-  организация работы с клиентами;

-  система мер по расширению деятельности с ценными бу­магами;

-  система мер по расширению валютных операций;

-  меры по развитию новых инструментов;

-  приоритеты в банковской деятельности;

-  кадровая политика;

-  организация контроля за рисками;

-  стратегия управления филиалами;

-  стратегия деятельности банка на зарубежных рынках;

-  стратегия управления финансами банка;

-  прогноз развития общеэкономического положения страны.

Лекция 4. Управление персоналом банка.

1. Управление персоналом банка.

2. Оплата труда работникам.

1. Эффективность работы банка во многом зависит от грамот­ного управления персоналом и квалифицированного выполнения банковских операций служащими.

Банк может потерять денежные ресурсы и богатых клиентов при отсутствии квалифицированных кадров без наращивания профессионального потенциала.

В связи с этим встают проблемы обеспечения банка квалифи­цированными кадрами, подготовки и переподготовки кадров, кадровой политики на перспективу.

Численность персонала банка определяется объемом выпол­няемых операций, оснащенностью техникой, профессионализмом работников. Штатное расписание банка включает номенклатуру должностей в разрезе отделов, служб и отражает общую числен­ность работников. Кроме того, в банке имеются должностные инструкции, в которых оговариваются основные требования к той или иной категории специалистов.

На основании этих документов осуществляется планирова­ние, где отражается потребность банка в кадрах. При этом произ­водится оценка наличия кадров, оценка реально занятых в каж­дой операции сотрудников и, самое главное, оценивается качест­во выполняемой работы каждым сотрудником. Оцениваются так­же будущие потребности в кадрах, вырабатываются конкретные меры по решению задач кадровой политики.

Важнейшим этапом в кадровой политике является подбор кадров для банка как количественный, так и качественный. При этом особо обращается внимание на подбор кадров профессио­нальных, отвечающих конкретным требованиям для выполнения работы на тех или иных участках.

Лекция 5 Кадровая политика БВУ

Набор кадров может производиться двумя путями:

1)  путем объявления конкурса на вакансию среди сотрудни­ков банка - внутренний отбор;

2)  путем объявления конкурса в печати, подачи заявок в бю­ро трудоустройства, самостоятельного подбора среди вы­пускников вузов, колледжей - внешний отбор.

В условиях рынка большое значение имеет стоимость подбо­ра кадров.

Для банка внешний отбор кадров, естественно, обойдется го­раздо дороже, чем внутренний, т. е. отбор среди сотрудников, по протекции, среди выпускников вузов и т. д.

Обычно отбор персонала производится на основе собеседо­вания, тестов. Приоритет отдается лучшим сотрудникам с высо­кой квалификацией с учетом образования, профессиональных навыков, личных качеств и т. д.

При подборе специалистов на конкретные рабочие места не­обходимо использовать данные аттестации, которая проводится ежегодно. При аттестации оценка работника производится по оп­ределенным критериям, которые зависят от характера выполняе­мой работы, занимаемой должности.

Подходы к выбору сотрудника могут быть разнообразными. Например, можно оценить:

-  показатели специалиста за год;

-  знания (диплом, стаж), умения, навыки, коммуникабель­ность (гибкость поведения);

-  внешние качества;

-  качество выполняемой работы;

-  отношения с клиентурой;

-  отношения с коллективом и т. д.

Для оценки работника конкретного отдела, предположим кредитного, могут применяться и другие критерии:

-  профессиональная сознательность;

-  качество выполняемой работы;

-  надежность;

-  стремление к новаторству;

-  отношения с клиентами;

-  знание современной банковской техники;

чувство банковского риска и др. При подборе руководителей подразделений следует оценить:

- умение ставить и решать самостоятельно задачи;

- умение убеждать и контролировать;

- ответственность, коммерческий подход к решению тех или иных вопросов и т. д.

В целом система оценки должна строиться на следующих принципах:

- критерии аттестации сотрудников должны быть взаимо­связаны с целями и стратегией банка;

- критерии оценки результатов труда работников следует дифференцировать по подразделениям банка (иногда только по решающим подразделениям);

- результаты оценки деятельности работников должны быть открытыми для всего персонала;

- качественное выполнение работы должно стать нормой, а не целью для повышения в должности или оклада;

- результаты аттестации использовать для контроля, сбора информации о работе сотрудников, мотивации его труда.

2. Деятельность любого коммерческого банка носит денежный характер, связана с большим риском, так как банк рискует не только своими деньгами, но и деньгами своих клиентов. Это тре­бует особого профессионализма банковских кадров их ответст­венности.

Мировая практика свидетельствует о том, что в банковской системе сконцентрированы наиболее опытные и квалифицированные кадры, способные решать стратегические задачи банка.

Главными стимулами труда работников являются заработная плата, премии, различные льготы. Ведущее место занимает зара­ботная плата.

Лекция 6 Уровень квалификации

Профессионалов в банковскую сферу привлекает, прежде всего, высокое вознаграждение труда. В то же время оплата (высокая или низкая) должна соизмеряться с количеством и качеством труда работников. При нарушении этого принципа она перестает быть стимулом.

Соразмерность достигается путем ранжирования персонала по категориям:

- низшее звено (III категория),

- средний класс (II категория),

- старшие специалисты (I категория).

Каждая категория может делиться внутри на подгруппы.

Как правило, устанавливается базовый уровень зарплаты, ко­торый пересматривается, исходя из уровня инфляции, ежегодно определяются надбавки (обычно в виде премии). Зарплата может увеличиваться в зависимости от наличия диплома об окончании вуза, колледжа, а также в зависимости от стажа работы (за выслу­гу лет).

Значительным материальным стимулом является премия, размер которой может зависеть от результатов работы банка. Премия — хороший стимул для проявления инициативы работни­ком, вознаграждение за идеи. Кроме того, С исходя из практики зарубежных банков, может служить еще и моральным поощрени­ем для сотрудника, означать признание его высокой репутации, подтверждать заинтересованность администрации в сотруднике, на ближайшее время отвести угрозу увольнения.

Особенно важное значение в системе оплаты труда занимают льготы, предоставляемые сотрудникам.

На основе отечественной и мировой банковской практики можно выделить следующие льготы:

-  оплата проезда, путевок и т. д.;

-  предоставление ссуд с пониженной процентной ставкой;

-  страхование жизни за счет банка;

-  оплата содержания в детских учреждениях, обучения и отдыха детей сотрудников;

-  предоставление бесплатных юридических услуг в самом банке или оплата юридических консультаций;

-  участие в разрешении семейных материальных проблем;

-  оплата дополнительного отпуска в качестве поощрения за хорошую работу;

-  участие в прибыли банка и др.

Льготы обычно дифференцируются в зависимости от уровня квалификации работника, его семейного положения.

Лекция 7. Управление собственным капиталом банка.

1. Собственный капитал банка.

2. Показатели достаточности капитала.

Собственный капитал – необходимая часть финансовых ре­сурсов коммерческого банка. Он создается в форме акционерной, частной собственности или товарищества с ограниченной ответ­ственностью.

Собственный капитал банка в виде уставного капитала (фон­да) является обязательным на начальной стадии создания банка.

Банки отличаются от промышленных предприятий тем, что у них за счет собственного капитала покрывается 1/5 часть потреб­ностей в ресурсах, а у промышленных предприятий – свыше 2/3. Такое соотношение участия собственного капитала в покрытии потребностей в ресурсах связано, во-первых, с тем, что банк при­влекает крупные денежные средства в виде депозитов и вкладов от населения и посреднических лиц; во-вторых, банковские акти­вы в виде различных требований более ликвидны и быстрее реа­лизуются, чем активы предприятий в виде зданий, оборудования и других материальных ценностей. Поэтому банки и другие кре­дитные учреждения могут поддерживать небольшое соотношение между собственным капиталом и активами по сравнению с про­мышленными предприятиями. Тем не менее собственный капитал банка имеет особое значение в поддержании устойчивости работы банка и ее эффективности.

Собственный капитал, формируемый на начальном этапе создания банка в виде акционерного (паевого) капитала, необхо­дим на начальных стадиях деятельности банка. И в дальнейшем вся деятельность, связанная с расширением его операций, напря­мую связана с объемом собственного капитала.

Несмотря на то, что доля собственного капитала в финанси­ровании активных операций банка небольшая, он создает условия для роста активных операций.

Другая функция банковского капитала - защитная. Она осу­ществляется путем покрытия текущих убытков, тем самым; обес­печивая защиту интересов вкладчиков и кредиторов.

Таким образом, за счет собственного капитала банк может выплатить компенсацию вкладчикам в случае ликвидации банка, а также обеспечить свою платежеспособность.

Следующей функцией собственного капитала банка является регулирующая. Она связана с заинтересованностью государства и общества в стабильном функционировании банков в соответст­вии с действующими законами и правилами.

Правилами формирования собственного капитала устанавли­ваются:

- минимальная величина уставного капитала для получения лицензии на право ведения банковской деятельности;

- предельная сумма кредита на одного заемщика.

Эти функции банковский капитал может выполнять только тогда, когда объем его будет достаточным.

Лекция 8 Управление активами

В достаточности банковского капитала заинтересованы пре­жде всего сами банки, поскольку это необходимо - для привлече­ния крупных вкладчиков и для поддержания роста его активов, кроме того, для вкладчиков-кредиторов банка, других банков, имеющих депозиты в данном банке, акционеров банка, контроли­рующих органов.

Регулирующая роль банковского капитала осуществляется по отношению к следующим показателям:

-  размеру банка;

-  объему рисковых активов;

-  объему критических активов;

-  ожидаемому росту банка;

-  качеству управления.

-  При определении размера банка (крупный, средний, мелкий, региональный, местный и т. д.) выполняется ряд операции:

- сравнивается коэффициент первоначального капитала (основного) с его минимальным уровнем;

- определяется уровень снижения величины совокупного капитала за определенный период;

- сравниваются коэффициенты данного банка с другими банками, с данными группы банков.

Одновременно надо учитывать, что (местные банки являются более мобильными и для них важно выявление возможного сни­жения совокупного капитала и изменения в отдельные периоды.

При анализе рисковых активов производится сравнение ко­эффициентов рисковых активов данного банка с подобными ко­эффициентами группы других банков, а также анализ трендов (изменений).

- При анализе критических и неполноценных активов учиты­вается взвешенный классификационный показатель; классифика­ционный показатель и тренды (изменения).

Взвешенный классификационный показатель используется в мировой практике для расчета ожидаемых убытков по выданным ссудам и для создания резерва на возможные потери по кредит­ным операциям. Величина взвешенного классификационного по­казателя рассчитывается умножением суммы соответствующей группы активов на коэффициент риска. Классификационные по­казатели (коэффициенты риска) отражают объем необходимых резервов по группе критических и некачественных активов. Если эти резервы равны или превышают совокупный капитал банка, то данный банк считается ненадежным.

Ожидаемый рост банка, планы и перспективы развития банка предполагают увеличение абсолютной величины собственного капитала. С этой целью сопоставляются темпы роста совокупного капитала с темпами роста активов банка, изменения (тренды) по периодам.

Качество управления собственным капиталом оценивается определением отношения привлеченного капитала (облигации, векселя долгосрочного характера) к акционерному: оно не долж­но превышать 50%; сравнением выплат дивидендов с соответст­вующим средним показателем по группе аналогичных банков (таблица).

Таблица. Расчет активов банка с учетом коэффициентов риска

Лекция 9 Достаточность собственного капитала

Основными показателями оценки достаточности капитала банка в мировой банковской практике являются:

-  абсолютная минимальная величина уставного капитала банка;

-  соотношение между капиталом I и II уровней (основными дополнительным);

-  коэффициенты достаточности капитала, рассчитываемые как отношение капитала I уровня (основного) и совокуп­ного капитала к активам, взвешенным с учетом риска;

-  коэффициент левереджа (рычага);

-  соотношение темпов роста совокупного капитала и активов;

-  качество активов.

Собственный капитал банка в большинстве стран включает акционерный капитал и общую сумму публикуемых резервов.

Акционерный капитал в свою очередь включает все обычные акции и, в некоторых странах, привилегированные акции без сро­ка платежа с некумулятивным дивидендом (не оговоренным).

К собственному капиталу банка в отечественной практике относятся:

- уставный капитал;

- резервный капитал;

- различные фонды;

- прибыль текущего года.

Достаточность капитала определяется по формуле:

Достаточность капитала = (Капитал банка - Собственные акции, выкупленные у акционеров) / Активы, взвешенные с учетом риска.

Лекция 10. Управление активами банка.

1. Управление активами банка.

2. Кредитные активы.

1. Цель управления активами банка состоит в том, чтобы на ос­нове эффективного размещения собственных и привлеченных средств банка получить наибольшую прибыль.

Качество управления активами непосредственно влияет на ряд показателей:

-  ликвидность;

-  прибыльность;

-  надежность;

-  устойчивость банка.

При управлении активами банка руководствуются следую­щими основными принципами:

-  обеспечение эффективной структуры активов банка;

-  диверсификация (расширение активных операций);

-  выявление рисков и создание резервов;

-  обеспечение устойчивой доходности активов.

Структура активов банка выражается в соотношениях по ка­честву различных статей актива по балансу, а эффективность структуры и качество активов выражаются в их ликвидности.

Ликвидные активы банка можно быстро использовать для погашения обязательств банка.

К таким активам могут быть отнесены следующие:

- кассовая наличность;

-  остатки денежных средств на корреспондентских счетах в ациональном банке, в иностранных банках;

-  приобретенные банком облигации госзайма, ценные бу­маги Национального банка.

Рассмотрим указанные активы с точки зрения их ликвидности.

Денежные средства, как известно, абсолютно ликвидны, так как их можно в любой момент использовать для погашения обя­зательств банка. Остатки средств на корреспондентских счетах являются тоже ликвидными и являются как бы запасом ликвид­ных ресурсов.

Средства на корреспондентских счетах постоянно меняются, поэтому важно, чтобы их объема хватало для выполнения банком своих обязательств по текущим счетам. В этих целях проводится постоянный контроль за состоянием корреспондентского счета и эффективное управление им. Если средств на корсчете не будет хватать, то банк может прибегнуть к межбанковским займам и срочным депозитам денежного рынка.

Следующие ликвидные активы - ценные бумаги, выпущен­ные государством, а также местными органами власти, или же муниципальные ценные бумаги. В развитых странах долговые обязательства правительства считаются высоколиквидными, так как гарантируются государством, и риск по ним минимальный.

Однако неразвитость рынка ценных бумаг в какой-то степени является препятствием к их реализации, снижает ликвидность.

Тем не менее государственные и муниципальные ценные бу­маги являются более ликвидными, и их можно отнести к классу быстро реализуемых активов.

Реформирование экономики и выход ее из кризиса будут способствовать увеличению доли ценных бумаг в активах банков. К ликвидным активам можно отнести и краткосрочные кре­диты, выданные банком сроком на 30 дней. Однако при этом сле­дует учитывать еще и качество выданных кредитов.

При недостаточном развитии экономики, отечественного де­нежного рынка значительно возрастает риск кредитных вложений. Поэтому важное значение приобретает управление качеством кредитного портфеля банка, снижение в нем доли просроченных, сомнительных кредитов.

Действующая практика пролонгации ссуд необоснованно за­вышает уровень ликвидности баланса банка и незаслуженно уве­личивает коэффициент ликвидности. Поэтому кредиты, относя - щиеся к ликвидным активам, являются менее качественными ли­квидными средствами.

В целом увеличение удельного веса кредитов в составе лик­видных активов приводит к ухудшению показателей ликвидности банка и качества управления активами.

Следовательно, на ликвидность банковского баланса оказы­вает прямое влияние надежность возврата кредитов, правильное управление качеством кредитного портфеля банка.

Для покрытия непогашенных ссуд, а также для защиты от рисков неликвидности и неправильного управления кредитным портфелем банка необходимо предусмотреть специальные резер­вы.

Лекция 11 Резервы на случай потери по ссудам

Резервы на случай потери по ссудам создаются для того, что­бы оградить банковские активы от рисков, а также с целью:

-  оказывать влияние на улучшение качества активов;

-  снизить риск от несбалансированности ликвидных активов вследствие некачественного управления ими;

-  исключить распределение части прибыли банка, которая может быть использована для покрытия будущих потерь по ссудам, чтобы обеспечить ликвидность банка и качест­во его активов.

Размер резерва зависит от общей суммы кредитов на отчет­ную дату и степени риска по каждому виду кредита. Минималь­ный уровень резерва установлен в размере 2%.

2. Для определения размера необходимых резервов, исходя из степени риска, кредитные активы (ссудная задолженность) под­разделяются на пять групп.

В первую группу включаются кредиты, выданные заемщикам, относящимся к финансово устойчивым, с высоким рейтингом платежеспособности, а также ссудозаемщикам, относящимся к надежным клиентам, способным своевременно возвратить вы­данные ссуды с уплатой процентов по ним.

Ко второй группе относятся • кредиты, выданные надежным заемщикам с устойчивым финансовым положением. Однако не­которые аспекты финансового положения таких заемщиков могут вызывать сомнения (например, вероятность поступления средств за отгруженную продукцию, просрочка задолженности до 30 дней).

К третьей группе относятся кредиты таким заемщикам, кото­рые являются сомнительными в финансовом положении (наличие больших долгов по ссудам, трудности с реализацией продукции, просрочка до 60 дней).

К четвертой группе относятся кредиты, предоставленные за­емщикам, у которых образовался недостаток собственных обо­ротных средств, не получающим достаточной прибыли и имею­щим длительную просроченную задолженность (от 60 до 80 дней). Кроме того, эти заемщики допустили неоднократную про­лонгацию срока погашения ссуды, факты взыскания кредитов через ссуды других банков.

К пятой группе относятся кредиты заемщикам с неликвид­ными балансами и заемщикам, признанным банкротами (заемщик допустил просрочку задолженности более чем на 180 дней).

Сумма резерва покрытия кредитного риска определяется на дату составления баланса банка, исходя из следующих показателей:

- шкалы кредитных рисков;

- группы риска;

- установленного коэффициента риска, определенного в % к величине ссудной задолженности.

В состав ссудной задолженности включаются также просро­ченные менее чем на 30 дней проценты.

Экономическое содержание создания резерва для покрытия потерь по ссудам выражается в том, что сумма резерва не вклю­чается в состав собственных средств банка при определении пруденциальных нормативов его деятельности. Это в свою очередь уменьшает потенциал ликвидности банка, снижает качество его активов, усиливает внимание к управлению кредитным портфе­лем банка.

Значительно меньшей ликвидностью обладают банковские вложения в основные средства, капитальные затраты и другие ак­тивы, включающие дебиторскую задолженность. Эти виды акти­вов формируются за счет собственных средств банка) Поэтому величина активов особо не влияет на уровень ликвидности, на управление активами банков.

Из вышесказанного вытекает следующее:

- во-первых, структура активов коммерческих банков не оптимальна, не диверсифицирована;

- во-вторых, в структуре активов преобладают ликвидные активы и кредитные вложения, которые оказывают ре­шающее влияние на уровень ликвидности банка и управ­ляемость его активами;

- в-третьих, кредитные вложения отличаются несвоевременным погашением и пролонгацией выданных ссуд, что вынуждает банки прибегать к дополнительным ресурсам в управлении активами. Это в какой-то степени отражает­ся на уровне ликвидности и платежеспособности.

Таким образом, важнейшее значение в управлении активами имеет тщательный анализ и оценка надежности и возврата креди­тов. Необходимо также акцентировать внимание на создании ре­зерва для покрытия потерь по ссудам. Его величина позволяет устранить отрицательное влияние ссудной задолженности на ли­квидные активы.

Лекция 12. Управление заемными средствами.

1. Управление заемными средствами.

2. Финансовые коэффициенты, определяющие кредитный портфель.

1. В управление ссудными операциями входят управление тех­нологией кредитных операций и управление кредитными рисками.

Под управлением технологией кредитных операций понима­ется определение функций следующих подразделений:

- кредитных подразделений банка и управляющего кредит­ными операциями;

- аналитических отделов;

- отделов по выдаче и погашению ссуд;

- отделов по формированию договоров, по контролю за вы­полнением договоров;

- отдела по контролю за состоянием залога и текущим состоянием дел у заемщика.

В составе этих кредитных подразделений может быть выде­лен отдел по обслуживанию крупных и средних клиентов и отдел для мелких клиентов.

Такое разграничение кредитных направлений позволяет бо­лее четко организовать управление ссудными операциями.

Подразделения аналитического плана, исходя из мировой практики банковской деятельности, специализируются на оценке кредитного риска. Эти подразделения работают во взаимосвязи с другими кредитными подразделениями и осуществляют анализ степени кредитного риска в зависимости от поступивших кре­дитных заявок, условий невыполнения кредитного договора.

В банковской практике нашей республики аналитические подразделения управления ссудными операциями проводят об­щий анализ деятельности данного подразделения за отчетный пе­риод, в том числе анализ кредитного портфеля.

Оценка индивидуального риска производится подразделе­ниями, выполняющими функции технологии кредитования.

Кредитными операциями в банках обычно управляет Кре­дитный комитет. В состав Кредитного комитета входят все члены Совета и Правления банка, а также представители кредитных подразделений и др.

Кредитный комитет рассматривает вопросы кредитного рис­ка, анализирует качество кредитного портфеля, а именно:

-  разрабатывает политику рейтинга кредита;

-  разрабатывает критерии выдачи кредитов;

-  разрабатывает систему делегирования полномочий по выдаче кредитов;

-  устанавливает ограничения на ссуды в зависимости от приоритетности отрасли, бизнеса;

-  устанавливает лимит на выдачу ссуды одному заемщику;

-  разрабатывает меры по списанию невозвращенных ссуд;

-  разрабатывает меры по возвращению ненадежных долгов;

-  разрабатывает политику продажи кредитов в целях улуч­шения ликвидности банка (через факторинг и форфейтинг, секъюритизацию);

-  разрабатывает стандарты на кредитную документацию и порядок выдачи кредитов;

-  разрабатывает стандарты кредитных залогов;

-  разрабатывает меры по расширению кредитных услуг банка (новые виды кредитования, лизинг, вексельное кре­дитование, банковские аккредитивы, гарантии и т. д.).

Все решения Кредитного комитета являются обязательными для выполнения Департаментом ссудных и лизинговых операций, Отделом активно-пассивных операций и Отделом экономической безопасности.

Важнейшей областью управления технологией ссудных опе­раций является методическое обоснование этой сферы деятель­ности банка.

Методическое обеспечение ссудных операций направлено на определение:

-  вида ссуды;

-  видов кредитных линий; порядка управления кредитными линиями;

-  процентов по кредитам;

-  требований к залогу и гарантии;

-  способов оценки кредитного риска и классификации или­ клиентов-заемщиков ;

-  прав и ответственности работников банка при кредитовании;

-  порядка ведения кредитного дела и его составных частей, сроков;

-  порядка хранения кредитной документации, форм отчет­ности клиента перед банком.

К кредитной документации относятся:

-  кредитные заявки;

-  докладные записки Кредитному комитету;

-  кредитный договор;

-  договор залога;

-  формы гарантии;

-  вексель;

-  договор о кредитной линии;

-  документы о переуступке прав на ценные бумаги.

Лекция 13 Структура кредитного портфеля

В банковской практике нашей республики в кредитном договоре, прежде всего, отражаются обязанности сторон:

-  по выдаче и погашению клиентом в установленные сроки банковского долга и процентов по нему;

-  право банка по взысканию повышенных процентов при нарушении сроков погашения задолженности.

В зарубежных странах кредитный договор и его условия ши­ре. Это позволяет надежнее защитить кредиты банка.

В кредитном договоре зарубежных стран подробнее рассматриваются факторы, способствующие уменьшению кре­дитного риска, более жестко ставятся условия кредита.

В частности, банк имеет право:

-  повышать проценты за кредит;

-  пересматривать размер залога не только при образовании просроченной задолженности, но и при непогашении ссуд, выданных другими банками.

Банк обязан выполнять требования финансовых нормативов или коэффициентов оборачиваемости активов.

Шире в кредитных договорах зарубежных стран представле­ны условия кредитования, требования к страхованию залога. Ус­ловия кредитования подразделяются на положительные и нега­тивные. В положительных отражены обязанности, которые кли­ент должен выполнять в течение всего срока кредитования. В не­гативных условиях оговорено, что клиент не имеет права делать, например, передавать активы другому кредитору без согласова­ния с банком.

Управление кредитными рисками направлено на проведение систематического анализа кредитного портфеля и работ, связан­ных с проблемными кредитами.

Под кредитным портфелем понимается совокупность выдан­ных ссуд в зависимости от критериев, определенных исходя из различных факторов кредитного риска и способов защиты от него.

Анализ кредитного портфеля позволяет:

-  определить наиболее эффективные варианты вложения средств;

-  определить направления кредитной политики;

-  снизить риск кредитования за счет диверсификации кредитных вложений;

-  определить целесообразность выдачи кредита в зависимости от приоритетности отрасли, собственности, кредито­способности.

Управление кредитным портфелем включает:

-  определение критериев для оценки качества ссуд;

-  определение методов оценки качества ссуд, исходя из критериев;

-  организацию работы по классификации ссуд по группам риска;

-  накопление информации с целью определения степени риска для каждой группы ссуд по классификации удельного веса задолженности, процента списания задолженно­сти;

-  определение абсолютной величины кредитного риска по группам ссуд кредитного портфеля и совокупного риска по банку в целом;

-  определение величины резерва для покрытия возможных потерь по ссудам;

-  определение источников покрытия резерва;

-  проведение мероприятий по изменению структуры кре­дитного портфеля и повышению его качества;

-  оценку качества кредитного портфеля с использованием финансовых коэффициентов и сегментации (разделение или группировка кредитного портфеля) в целях оценки финансовой устойчивости банка.

Лекция 14 Финансовые коэффициенты

Финансовые коэффициенты, по которым определяется кре­дитный портфель, рассчитываются по следующим показателям:

1) показатель средней степени кредитного риска (K1):

K1 = Совокупный кредитный риск / Размер кредитного портфеля;

2) показатель степени защиты банка от совокупного кредит­ного риска (К2):

К2 = Абсолютная величина риска по ссудам, просроченным и пролонгированным более чем на 90 дней / (Уставный фонд + Резервный фонд + Нераспреде­ленная чистая прибыль прошлых лет);

3) доходности кредитного портфеля (К3, К4, К5):

К3 = Процентная маржа / Размер кредитного портфеля;

К4 = Проценты, полученные / Размер ссуд, приносящих доход;

К5 = Ссуды, не приносящие доход / Размер кредитного портфеля;

4) показатели достаточности резерва для покрытия возмож­ных потерь по ссудам (К6, К7, K8):

К6 = Фактический резерв / Размер ссуд, не приносящих доход;

К7 = Фактический резерв / Просроченные ссуды и ссуды, пролонгиро­ванные более 2-х раз;

K8 = Фактический резерв / Размер кредитного портфеля.

Показатель доли кредитного сегмента в активах (К9) опреде­ляется по формуле:

К9 = Размер кредитного портфеля / Активы

Показатель ресурсной базы кредитных операций (К10):

К10 = Размер кредитного портфеля / Депозиты срочные, до востребования, сберегательные операции.

Все эти показатели сопоставляются с нормативами Агентства по финансовому надзору, а также с соответствующими показате­лями других банков.

Структурный анализ кредитного портфеля включает:

-  анализ структуры портфеля по группам риска;

-  изучение динамики каждой группы;

-  сегментацию кредитного портфеля.

При этом за основу принимаются следующие критерии:

- вид ссуды;

- вид кредитной линии, лимита, формы ссудного счета и других кредитных инструментов;

- валюта кредита;

- географический признак;

- отраслевая принадлежность заемщика;

- кредитоспособность заемщика и т. д.

Лекция 15

Структурный анализ и его цель направлены на выявление чрезмерной концентрации кредитных операций в одном сегменте, повышающей степень кредитного риска.

В то же время и чрезмерная диверсификация кредитного портфеля создает сложности в управлении кредитными опера­циями и может привести банк к банкротству.

Зарубежные банки определяют для себя границы вложения ресурсов в определенный сегмент. Такие границы учитываются Кредитным комитетом и руководителями более высокого уровня.

Кредитный риск также управляется через составление списка ссуд «особого внимания». Целями составления этого списка яв­ляются:

- определение объема проблемных ссуд и их классификация по группам риска;

- определение форм дополнительного контроля за отдель­ными группами проблемных ссуд и их анализ.